如何开展内部控制和风险管理工作？

一、如何开展内部控制和风险管理工作？

要做好内控与风险管理工作，加强企业管理者风险管理意识，完善企业内部控制体系。只有建立一整套完善的、符合实际的、具有可操作性的评价指标体系并加以实施，内部控制制度在实践中才能有现实的可运行性和有效性。

内控与风险管理的区别

①作用方式不同。风险管理的目的是要及时地发现风险、预测风险以及防止风险可能造成的不良影响，并设法把这种不良影响控制在低程度上。而内部控制是企业内部的风险管理，只是对目标的制定过程进行评价，主要是通过事后和过程的控制来实现其自身的目标。

②作用范围不同。风险管理工作，注重防范和控制风险可能给企业造成损失和危害，会阻碍公司发展的步伐，但同时更应该把机会风险视为企业的特殊资源，通过对其管理，为企业创造价值，促进经营目标的实现。而内部控制则是以专业管理制度为基础，实施的遵循性控制活动，它无法防范管理层非理性风险和凌驾于管理制度以上的决策风险。

二、如何进行有效的内部控制与企业风险管理？

内部控制是企业基于自身实际状况，按照一定的标准文件(如《企业内部控制基本规范》要求，制定的旨在实现企业资产安全，保证财务信息资料的可靠性、真实性和完整性，提高企业经营管理效率，推动企业各项政策的制定和实施，促进企业实现发展战略的方法和措施。

其主要包括有会计控制和管理控制。

风险评估是企业内部控制实施的重要一环，是指企业在一定的事实数据基础上，针对自身经营活动中可能出现的风险危害进行及时的识别和判断，并基于此制定合理、客观、科学、有效的风险应对策略。企业如何开展内部控制与风险评估？(一)风险管理机制的建立1.明确风险管理目标风险管理机制的建立其目的在于风险管理目标的实现，风险管理机制的开展都是围绕风险管理目标进行的;企业应当根据自身实际需求和条件，确定风险管理工作的目标和重点。

比如针对公司近几年的运营效益的数据进行分析和掌控，又或者组织一定的人员在公司范围内开展风险识别、风险分析和风险评估等工作。

2.加强风险评估管理企业在确定自身的风险管理目标后，应当以此为基础作为自身风险管理的行动原则，加强自身的风险管理措施：督促和指导企业定期评估风险发生的可能性及影响程度，评价现有控制措施的执行情况及效果。

同时企业应当根据外部条件和内部条件(如市场环境、国家政策法规、自身人员的增减)及时采取措施，保障风险管理的可行性和适用性;将风险管理与企业日常工作有效结合，对工作中所发现的问题和薄弱环节采取有效必要的措施，确保将风险控制在可接受的范围内。

3.完善风险预警管理体系企业经营活动中存在的风险具有突发性、偶然性和不预定性，即便企业已有相关的量化预警方案，也不一定及时预防监控，因此企业应当在原有的基础上，进一步完善自身的风险识别手段，通过调查、分析、评审等一定的方法，探索建立更加规范、完善的风险预警体系。

如：定期开展数据调查和事件跟踪等;(二)持续有效地开展内控评审作为审计程序的一个重要环节，内控评审是推动企业建立内控长效机制的重要手段，有助于企业管理层了解企业经营及内部控制管理情况，有助于降低审计风险，减少问题的发生，保证审计质量。1.实现内部控制的日常化内部控制的日常化有助于企业自身经营决策、经营过程、资金资产管理等的难点和问题的及时发现、解决与防范，有助于提升审计工作的效率和效果，全面提高审计工作水平;2.定期组织内控评审工作审计部门基于企业自身的风险管理的目标和相关要求，按照内部控制评审的要求，建议每年组织两次全面内控评审。

重点检查对象为内控制度维护及执行情况和效果，实现内控评审的规范化和日常化管理，推动企业落实内控管理责任和控制要求，自主维护制度并切实执行。

三、企业内部控制风险培训

企业内部控制风险培训在当前商业环境中的重要性日益突出。随着市场竞争的加剧和法规标准的不断提高，企业必须重视内部控制风险管理，并为员工提供必要的培训以应对各种潜在风险。

内部控制风险培训的意义

企业内部控制风险培训是保障企业健康发展的关键环节。通过培训，员工能够了解企业内部控制政策和程序，提升风险意识，有效识别和管理潜在风险，从而帮助企业规避损失并保持稳健的经营。

内部控制风险培训的主要内容包括：

• 内部控制基本概念
• 风险识别与评估
• 风险管理和控制方法
• 内部审计与监督
• 法规合规培训

内部控制风险培训的关键特点

专业性： 培训内容应符合最新的法规标准和行业实践，确保培训质量。

针对性： 根据企业实际情况和员工需求定制培训计划，提供能够解决实际问题的知识和技能。

系统性： 建立完善的培训体系，包括课堂教学、案例分析、实操演练等环节，确保培训效果。

持续性： 定期进行内部控制风险培训，跟进员工掌握情况并及时调整培训内容，保持培训的持续性和有效性。

企业内部控制风险培训的实施步骤

第一步：需求分析

通过调研和员工反馈，确定培训的重点内容和对象群体，为后续培训计划的制定提供依据。

第二步：培训计划制定

根据需求分析结果，制定全面的培训计划，明确培训目标、内容和形式，确定培训时间和地点。

第三步：培训实施

组织专业讲师进行培训，包括理论教学、实践操作和案例分享，引导员工全面掌握内部控制风险管理的知识和技能。

第四步：培训评估

通过考试、问卷调查等方式对培训效果进行评估，收集员工反馈意见，及时调整和改进培训内容和方法。

第五步：培训跟进

定期对员工进行培训跟踪，检查掌握情况，解决遇到的问题，并提供持续的支持和指导。

结语

企业内部控制风险培训是企业风险管理体系中不可或缺的一环。只有通过培训，加强员工对内部控制风险管理的认识，提高风险意识，才能更好地保障企业的持续稳定发展。

四、风险管理与内部控制协同表现为？

风险管理与内部控制协同主要表现在三个方面：

1、企业内部控制以及风险管理的实现都需要各方的参与;

2、两者都贯穿于企业的整个日常经营管理活动当中;

3、两者的最终目的都是要实现企业的价值。

具体来看，企业的内部控制是包含在企业的风险管理当中的，属于风险管理的一个部分。企业的风险管理和企业的内部控制相比较起来，它是站在更高的战略层次上来分析问题的，比内部控制更加细化，能够更好地解决企业经营活动当中所出现的各种各样的风险问题。内部控制所发挥的主要作用则是体现在会计控制以及审计活动方面。随着内部控制以及风险管理的不断健全和完善，二者之间必定会相互交叉且相互融合，最终相互统一。

五、企业风险内部控制管理的基本流程是？

企业风险内部控制管理的基本流程

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首先，企业风险管理需要对企业内部的风险环境进行客观评估和评价，这是进行企业风险管理流程的基础工作之一，没有这样的基础工作或者没有做好这样的基础性工作，那么在后面的企业风险管理工作是很难进行开展的。

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其次，设定企业风险管理的目标。企业风险管理也和其他工作一样，都要设定一个具体的可实现的目标，否则，企业风险管理是会变的混乱不堪的，不知道目标是什么，就很难开展的具体的风险管理流程具体的步骤。

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再次，企业风险管理的事项识别工作，即识别可能存在的对企业的生产和经营具有潜在影响的事项，包括风险事项和机遇事项。一般而言，风险之中必有机遇的存在，而机遇自然也包含着风险，因此需要予以识别，并最终予以把控风险，全力迎接机遇。

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同时，需要对企业应对的风险进行评估，评估风险的目的就是针对不同类型的风险进行综合分析评价，从而确定一个最佳的风险管理依据。在风险评估的过程中，既要对已有风险进行评估，也要对潜在的风险进行评估，即进行风险的全面性、前瞻性评估。

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另外，企业风险管理的基本流程之中自然少不了风险应对的问题，即风险发生后针对风险问题企业该采取哪些措施进行应对呢？一般而言企业针对风险的应对措施包括回避风险、承担风险、降低风险和转嫁风险，从而使得风险的容量和风险的容限与企业自身相适应或者相当，使得风险在企业的可接受范围之内。

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另另外，企业风险管理基本流程中自然不会缺少不了信息交流与沟通，信息交流与沟通在企业风险管理基本流程中包括上下级之间、评级之间以及不同部门之间的信息交流与沟通，以此确保风险管理的畅通与快速。

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最后，就是企业风险管理基本流程中的监控环节，所谓的监控环节就是指通过持续的风险管理活动，对企业的各项风险进行单独的或者综合的进行评价，并跟随不同的情况进行不同的处理，从而动态的反应出风险管理的实际情况，使得企业管理者对企业风险了如指掌。

六、内部控制下的企业风险管理

内部控制下的企业风险管理

在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，如市场风险、财务风险、经营风险等。为了有效应对这些风险并保障企业的持续发展，内部控制下的企业风险管理显得尤为重要。

内部控制，作为企业内部制度的重要组成部分，是确保企业运作合法合规、资源合理利用并达成组织目标的关键机制。良好的内部控制可以帮助企业规避潜在风险，保护股东和利益相关者的利益，提升企业的整体绩效。

企业风险管理

企业风险管理是企业为了实现其目标而采取的一系列管理措施，旨在识别、评估、应对和监控风险，以确保企业在不确定的环境中取得可持续的发展。在内部控制的框架下，企业风险管理更加系统化和全面，有助于提高企业管理水平，增强企业抵御风险的能力。

企业风险管理需要建立起一套完善的管理体系，包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控等环节。通过不断地识别和评估风险，企业可以及时采取相应的措施来规避和化解风险，最大程度地保障企业的利益。

内部控制与企业风险管理的关系

内部控制和企业风险管理是密不可分的。内部控制是企业实施风险管理的基础，而企业风险管理则是内部控制的延伸和深化。在内部控制的框架下，企业能够更好地识别和管理风险，从而实现对风险的有效控制。

良好的内部控制可以为企业的风险管理提供有力支持。通过建立健全的内部控制制度，企业可以更好地监督和管理各项业务活动，减少各类风险发生的可能性，提升企业的经营效率和风险管理水平。

同时，企业风险管理也需要依托于内部控制的支持。只有在内部控制机制的保障下，企业才能更加有效地实施风险管理策略，确保风险管理工作的顺利开展并取得预期的效果。

内部控制下的企业风险管理实践

在具体实践中，内部控制下的企业风险管理需要遵循一定的原则和方法。首先，企业应当建立起完善的内部控制框架，明确内部控制的目标和职责，确保内部控制的有效运作。其次，企业需要定期对内部控制进行评估和审查，及时发现和纠正存在的问题，提高内部控制的有效性和适应性。最后，企业还需要将企业风险管理纳入内部控制的范畴，将风险管理与内部控制有机结合，实现风险管理与内部控制的无缝衔接。

在实践中，企业需要充分利用信息技术手段，建立起科学的风险管理体系和信息化平台，提高风险管理的效率和精准度。通过信息化技术的支持，企业可以及时获取和分析各类风险信息，制定相应的风险控制措施，提高风险管理的水平和能力。

总结

内部控制下的企业风险管理是企业管理中不可或缺的重要环节，对于企业的可持续发展和风险防范至关重要。良好的内部控制制度可以为企业风险管理提供有力支持，帮助企业降低各类风险带来的损失和影响，提升企业的整体竞争力和稳定性。

因此，在日常经营管理中，企业应高度重视内部控制与风险管理工作，建立健全的内部控制制度，加强风险管理意识，不断完善风险管理体系，以确保企业能够应对外部环境的变化和挑战，实现可持续发展和长期成功。

七、内部控制在企业风险管理中的作用？

企业内部控制在风险管理中的作用主要有：能够确保企业经营合规合法，能够保证企业财务报告真实完整，能够保护企业的财产安全完整，能够保证企业经营的效率和效果，能够保证企业完成其战略目标，内部控制的核心就是在于风险管理，风险控制。

八、风险管理与内部控制的区别和联系？

风险管理和内部控制是企业管理中两个重要的概念，二者有一定的区别和联系。

区别：

1. 定义不同：风险管理是指对企业可能发生的各种危险和不确定因素进行评估、处理和控制的过程，而内部控制则是指企业内部制定的规章制度、流程和机制，保障企业运作的合规性和稳定性。

2. 范围不同：风险管理针对的是企业整体，包括各种内部和外部风险的评估和防范；而内部控制主要关注于企业内部各项业务活动，涉及成本控制、资金流程、防范财务风险等。

3. 目标不同：风险管理的目标在于降低业务损失、提高企业价值，而内部控制的目标则是确保企业运作的合法性、准确性和稳定性。

联系：

1. 风险识别：内部控制是通过设立各种规章制度、流程和机制等来识别和防范风险，从而减少风险影响；而风险管理则是通过对目标风险的评估和判断，制定相应措施进行预防和应对。

2. 风险评估：风险管理和内部控制都需要进行风险评估，内部控制侧重于对企业内部控制风险的评估和管控，而风险管理则面向各种风险进行评估、分析和管理。

3. 风险监测：内部控制是一个不断完善和监测的过程，需要对各项业务活动进行实时监测，以防止风险的出现，而风险管理则是通过对各种风险的监测和控制，实现风险的最小化。

总之，风险管理和内部控制虽然不同，但二者紧密相关。企业可以通过实施有效的内部控制，来减少存在的内部风险，同时在风险管理中也可以参考和借鉴内部控制的理念和机制，以更好地防范和管理风险。

九、内部控制与风险管理的关系是什么？

风险管理是个大概念，而内部控制相对风险管理来说就更加具体和有针对性了。怎么理解呢？

我举一个例子首先了解一下固有风险和剩余风险的概念。前者是当你设定好一个目标后还未开展任何风控活动就面临的所有潜在风险。

剩余风险就是当你设定好目标后，认识了潜在风险，那么通过一些列的控制活动来降低、规避、转嫁这些潜在风险后还有未能被控制的潜在风险。

其中这个一些列的控制活动中对自身（企业内部）进行控制的称为内部控制。因为外部风险是不可控的，只能预测。在ISO31000的框架中，InternalControl就是RiskManagement中的第四个关键点。我想你这么理解可以方便一些。

十、风险管理与内部控制标准是什么？

风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。