一、编制有关股份期权的会计分录?
2007年末 100*(1-20%)*1000*15/3=400000 借:管理费用400000 贷:资本公积-其他资本公积400000 2008年末 100*(1-25%)*1000*15*2/3-400000=350000 借:管理费用350000 贷:资本公积-其他资本公积350000 2009年末 (100-8-7-10)*1000*15-350000-400000=375000 借:管理费用375000 贷:资本公积-其他资本公积375000 行权 借:银行存款5*75*1000=375000 资本公积-其他400000+300000+375000=1075000 贷:股本75*1000*1=75000 资本公积-股本溢价1375000
二、套现判定的标准?
2、每月都会有一笔以上的大额消费,且每月使用的额度会占到固定额度的90%。
3、每月都在高风险机器上大额消费,千万不要信一些中介说它们的机子很安全,实际上现在大多中介手上的机子都被银联和银行重点监控,换中介都是没用的。
4、每月全额还款,但是在还款后两三天内就用完所有额度,这种套现的方式太明显了。
5、经常在批发类商户进行大额的消费,正常来讲,个人用户都不会有这类消费行为。
6、经常在医院、学校、房地产商、车行等商户交易,银行在这类机器上是拿不到手续费的,连续几个月的话,就会有套现的嫌疑了。
三、对套现的认识?
套现根据所用的产品不同,分很多种,常见的有股市套现、房市套现和信用卡套现等。今天我们说的“套现”是最经常发生的“信用卡套现”,指持卡人不通过正常合法手续提现,通过其他手段将卡中信用额内资金以现金方式套取,简单的讲,银行准许通过ATM或者柜台取现但有额度限制且有手续费,但伪造一场“交易过程”,则可以将卡内额度全额划走且不用再支付银行手续费。
四、股指期权和期权的区别?
股票期权和股指期权最大的区别在于前者不能自由买入,只能由公司分配后买入没有发行在外的流动股;而后者则可自由地在二级市场交易。
股指期权和股票虽然都是采用现金交割结算,但股票交易采取百分之百的资金全额交易,不需要每日追加保证金,而股指期权卖方由于采取保证金作为履约担保,其保证金会随期指变动而发生变动,交易所每日都会对期权卖方交易保证金进行结算,保证金不足时,需要从结算准备金中划拨以保证履约担保。
同时,到期日买方选择执行时,卖方有义务按照执行价格与交割结算价的差价进行现金结算。
五、期权的意义,如何操作期权?
期权的意义简单来看,体现在两个方面。
一是期权的金融保险功能。2020年2月3日,沪深300指数暴跌7.88%,股指期货跌停。
沪深2003-沽-3600合约,接近涨停,收盘上涨1276%。如果手持100万的沪深300股指期货多头或者现货,只需要买1万元的股指期权沽合约,作为保险,就可以完全对冲标的大幅下跌的风险,对单边跳空下跌,保险功能发挥十分明显。
三是期权作为最佳的趋势跟踪工具。2020年3月12日,沪深300指数缩量回踩前低,从2月12日反弹调整以来,3月5日指数再次回抽高点,波段见顶信号比较明显,因此,后续开启震荡下行走势。
作为期权的趋势跟踪功能,买入沽合约,20200312买入后市值回撤到6900元。
3月13日,实现300%涨幅的利润
03月12日,沪深300指数根据《期权四维轮动交易体系》,这里历史波动率处于低位要升波之势,要升波必定是突破,关键是盘整后突破还是直接突破的问题;
根据《1分钟就能学会的期权趋势交易系统》,这里是空头走势,方向是必须看空的,只是位置处于前低位置,有担心小周期反弹降波的可能,但从波动率指数来看,处于升波周期,有继续升波的可能,0312收评还说了,波动率指数突破布林带上轨。
根据《量线多空坐标系》判断,缩量回踩前低区域收锤子线,短线表示有支撑,但是是买盘耗尽的可能性更大。
因此,根据期权四维轮动交易体系,综合研判顺势空、做变盘、做突破、做升波,那么最好的办法就是买入虚值的沽合约,从沽3800、3700、3600、3500一路布局到虚四档合约,开盘跳空即获利300%以上。
六、期权池的期权的行权?
公司与员工签订合同,载明以下基本事项:
1)期权对应的股份数额;
2)行权价格(Strikeprice)。一般来说,A轮融资之前的价格都非常低或者免费送,随着公司前景的不断明朗,价格也随之上升。定价的原则是跟授予时的每股公允价值相对应,同时考虑到对招聘人员的激励作用。
3)期权计算的起始日(GrantDate),即开始授予期权的时间,一般是从入职当天起计算。
4)授予(Vesting)的期限,即合同对应的全部期权到手(Vested)的时间,一般为4年。一般地,期权按月授予,也就是说,每个月到手1/48(以4年为例),到手即意味着可以行权(Exercisable)。
5)最短生效期(Cliff),一般设定只有员工在公司工作满一定时间,期权的承诺才开始生效,一般是1年。也就是说,如果员工在公司工作不满1年,离职时是不能行权的,而一旦达到1年,则期权立即到手1/4,此后每个月另到手1/48,直至离职或全部期权到手。
6)失效期限(Cut-offPeriod)。员工离职后,必须在一定的时期内决定是否行使这个购买的权利,通常会设定为180天。
七、指数期权和etf期权的区别?
指数期权和ETF期权是两种不同类型的期权合约,它们之间存在以下几点区别:
标的资产:指数期权的标的资产是一个特定的指数,如道琼斯工业平均指数(DJIA)或标普500指数(S&P 500),而ETF期权的标的资产是一个交易所交易基金(ETF),它代表着一篮子股票、债券或其他资产。
交易方式:指数期权通常在交易所上进行交易,投资者可以通过证券账户进行买卖。而ETF期权也可以在交易所上进行交易,但投资者需要先购买相应的ETF股票,然后在证券账户上进行期权交易。
权利和义务:指数期权和ETF期权都给予持有者在未来某个时间点以特定价格买入或卖出标的资产的权利,但ETF期权还可以给予持有者以现金结算的选择权。此外,ETF期权还可以通过行权获得相应ETF股票,而指数期权无法直接获得指数。
流动性和风险:由于ETF期权的标的资产是一个ETF,而ETF本身通常具有较高的流动性,因此ETF期权通常具有更高的流动性。另外,ETF期权的风险可能会受到ETF本身的波动性影响,而指数期权的风险则主要受到指数本身的波动性影响。
需要注意的是,指数期权和ETF期权都是衍生品工具,投资者在交易这些期权时需要了解相关的风险,并根据自身的投资目标和风险承受能力做出相应的决策。建议在进行期权交易之前,咨询专业人士或了解相关的投资知识。
八、期权和c轮期权的区别?
期权与轮证的分别,主要体现于两方面:
一、期权合约标准化,行使价水平、不同行使价之间的差距、到期日、每份合约背后代表的股数,俱由交易所统一制订。反观轮证,合约包含的各种元素,皆由发行商自行决定。
二、期权没有特定发行方,只要符合券商按风险评估厘定的资格,任何市场参与者都可卖出期权。反观轮证,现在香港的产品基本上俱由投行这个第三方发行,零售投资者(散户)是不能像期权般以卖方(sellers /writers)身份「创造」轮证的。
九、股票期权和期货期权的区别?
期权与期货作为在交易所交易的标准化产品,都能成为投资者实现风险管理的手段。但期权不同于期货,体现在:
第一,买卖双方权利义务不同。股票期权合约是非对称合约,期权买方在合约到期时享有行权与否的选择权,若期权买方选择行权,则期权卖方必须履行义务。而期货合约当事人双方负有对等的权利和义务,合约到期时,当事人必须按照约定的价格买入或卖出标的物(或进行现金结算)。
第二,保证金规定不同。股票期权交易中,只有期权卖方需要支付保证金,其保证金一般按照非线性比例收取。期货交易中,买卖双方都需缴纳一定的保证金作为担保,其保证金按照线性比例收取。
第三,风险和获利的对称性不同。股票期权交易中,当事人承担的风险和收益并不对称,期权买方承担有限风险(即损失权利金的风险)而可能获得较大盈利;期权卖方享有有限收益(以所获权利金为限)而可能遭受较大亏损。而期货合约当事人双方承担的盈亏风险是对称的。
十、备兑期权和期权的区别?
备兑权证本质上是期权的一种。所谓期权,是指买方向卖方支付一定数量的金额(权利金)后拥有的在未来一段时间内(美式期权)或未来某一特定日期(欧式期权)以事先规定好的价格(履约价格)向卖方购买或出售一定数量的标的资产的权力。期权交易事实上就是这种权利的交
备兑权证本质上是期权的一种。所谓期权,是指买方向卖方支付一定数量的金额(权利金)后拥有的在未来一段时间内(美式期权)或未来某一特定日期(欧式期权)以事先规定好的价格(履约价格)向卖方购买或出售一定数量的标的资产的权力。期权交易事实上就是这种权利的交易,买方可以执行也可以放弃这种权利,完全可以灵活选择。备兑权证是发行商与持有人之间的一种契约关系,持有人有权利在某一约定时期或约定时间段内,以约定价格向权证发行人购买或出售一定数量的标的资产。因此,从本质上来说,期权与备兑权证均是一种可以赋予其持有者一定权利的合约,其持有者在可以获利的情况下执行这种权利,不能获利时则放弃这种权利,损失的是购买这种权利的费用。但是,具体到投资操作层面,他们又有着很大的不同。
首先,期权是一种在交易所交易的标准化合约,只要成交就会产生一份期权合约。理论上,期权的供给量是无限的,并且期权合约条款是由交易所制定的,在标的物的选择上比较有限。而权证的流通量通常是比较固定的,标的股票的选择范围也相对较为广泛。例如在香港市场,备兑权证是由国际性投资银行发行的,当一只备兑权证街货占发行比重达五成或以上,发行商可选择增发权证与否;在增发证上市之前,供给量是有限的,权证的表现将较容易受市场情绪影响。从这点上来看,备兑权证相对于期权更易受到供求关系和市场情绪的影响,价格短期波动也可能会更加剧烈。
其次,从风险方面分析,期权存在卖空机制,但备兑权证一般不存在卖空机制。因此,期权投资者既有多头持仓者,亦有空头持仓者,而权证投资者只能是合约多头的持仓者。买入期权或者权证时,潜在风险与回报是“赢无限、输有限”。若正股走势与预期相符, 如不考虑时间值损耗及引伸波幅不变,期权及权证的价格将上升;若看错方向,最大程度的亏损是全部投入的资金。由于期权存在卖空机制,理论上,投资者可以利用卖空期权收取期权金,但这时期权投资者若看错方向,就可能要承受无限风险。
第三,备兑权证和期权具有替代性,因此同一国家或地区二者的地位往往不同。以香港市场为例,香港权证市场有发行商持续报价,权证流通性普遍较佳。而期权市场则有所不同,虽然有上市期权供投资者买卖,但不少股票的上市期权交投较为清淡,买卖差价亦较宽,以致香港期权市场活跃程度不及权证市场。