票据贴现原则？

一、票据贴现原则？

贴现人选择贴现票据应当遵循效益性、安全性和流动性的原则，贴现资金投向应符合国家产业政策和信贷政策。

二、应付票据贴现的贴现计算？

① 当以不带息的票据向银行贴现时，票据的面值即为其到期值。则应付票据贴现可按如下公式计算：

应付票据贴现息=票据面值×贴现率×贴现期

应付票据贴现实得金额=票据面值－应付票据贴现息

② 在票据存续期内，应付票据贴现应采用直线法分摊计入各期以作为利息费用

③ 应付票据贴现计算实例：

[例]华丰公司于20×1年4月1日出具一张面值为100 000元的6个月期的不带息票据向市政银行借款，市政银行按照9%（年利率）的贴现率收取贴现息。

应付票据贴现息=100 000×9%×6÷12=4 500

应付票据贴现实得金额=100 000－4 500=95 500

每个月的利息费用=4 500÷6=750

三、票据贴现的主体？

票据一般是应收账款的贴现，也就是本应未来收到的钱，可是为了提前获得现金便拿着票据找银行贴现，但是银行不会100%贴现，涉及到时间价值的问题，所以票据贴现主体是持票人和银行。非金融机构的票据贴现无效。票据贴现是指为了获得资金而贴付一定利息将票据权利转让给银行等金融机构的票据行为。非金融机构不得非法办理票据贴现业务。

四、哪些票据可以贴现？

商业汇票的持票人向银行办理贴现业务必须具备下列条件：

1：在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织。

2：与出票人或者直接前手具有真实的商业交易关系。

3：提供与其直接前手之前的增值税发票和商品发运单据复印件。补充：1：申请票据贴现的单位必须是具有法人资格或实行独立核算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位。2：贴现申请人应具有良好的经营状况，具有到期还款能力，贴现申请人持有的票据必须真实，票式填写完整、盖印、压数无误，凭证在有效期内，背书连续完整。3：贴现申请人在提出票据贴现的同时，应出示贴现票据项下的商品交易合同原件并提供复印件或其它能够证明票据合法性的凭证，同时还应提供能够证明票据项下商品交易确已履行的凭证(如发货单、运输单、提单、增值税发票等复印件)。

五、贴现票据如何赚钱？

道理很简单，承兑汇票一般为3个月、6个月，到期兑换现金，但有人急需现金，那么只好采取贴现的方式，将承兑汇票抵押给银行，银行按照高于同期贷款利率的贴现率收取贴息，这样银行就能从中赚取一定的利率差。

比如，某企业收到100万元6个月期限的承兑汇票，因发工资急需兑现，那么找银行贴现，贴现率为千分之六（月息），而银行同期贷款利率为千分之五点三一，这样，银行就能赚取千分之零点六九的利率差。

六、什么是票据贴现？

票据贴现

票据贴现是应收和应付票据的贴现。企业筹措资金的一种方式。企业在应收票据到期之前，将票据背书后上交银行贴现，银行将票据的到期价值，扣除按照贴现利率计算的从贴现日至到期日的利息 (贴现折价)后的余款付与企业，称为应收票据贴现。应收票据贴现利息与贴现实得金额的计算公式为：

贴现利息=票据到期价值×贴现率×贴现期

实得金额=票据到期价值-贴现利息

在出票人向银行偿付已贴现的票据前，贴现应收票据是企业的或有负债。企业开出本身的票据向银行贴现，银行将票据面值扣除贴现利息后的余额付与企业，称为应付票据贴现。应付票据贴现折价和实得款额的计算类似于应收票据贴现。对应付票据贴现折价要设立“应付票据贴现折价”帐户核算，它是“应付票据”的抵减帐户。应付票据贴现折价要按期摊配，转为利息费用。

七、什么叫做票据贴现？

票据贴现是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司(融资公司)收进这些未到期的票据或短期债券，按票面金额扣除贴现日以后的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。因此，对持票人来说，贴现是将末到期的票据卖给银行获得流动性的行为，这样可提前收回垫支于商业信用的资本，而对银行或贴现公司来说，贴现是与商业信用结合的放款业务。

贴现市场的交易种类大致可分为两类，一是票据持有人向商业银行或贴现公司要求贴现换取现金的交易，这种交易占贴现市场业务的大部分；另一种是中央银行对商业银行或贴现公司已贴现过的票据再次进行贴现，为银行和贴现公司融通资金。再贴现是中央银行控制金融与信用规程的一个重要手段。票据贴现的种类还可以根据票据的不同分为银行票据贴现、商业票据贴现、债券及国库券贴现三种。

一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。

贴现是指客户(持票人)将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种；

转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；

再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。再贴现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。

八、票据贴现的账务处理？

收到票据时:

借:应收票据

贷:应收帐款

拿到银行贴现时:

借:银行存款

财务费用(贴现息)

贷:应收票据

九、票据贴现利率哪里查询？

因利率变化等原因，最新银行承兑汇票贴现率还要咨询当地银行。

承兑汇票贴现利率的计算公式 ：

贴现利息=票面金额*换算成的日利率*贴现日至银行承兑汇票到期日的天数

因银行承兑汇票贴现标准的不同，可能会以月、年为标准。

如果按照月利率计算，则贴现计算公式为：汇票面值 × 月贴现率y% × 贴现日至汇票到期日的月数；

部分银行是按照天数来计算的，贴现计算公式为：汇票面值 × 年贴现率x% × （贴现日－承兑汇票到期日）的天数 / 360。

公式只是大致的承兑汇票贴现计算公式，在实际贴现的过程中，还要根据是否是外地汇票、实际银行托收时间等在计算中加、减天数。

十、工行电子票据贴现流程？

一、电子银行承兑汇票贴现操作的具体流程

企业网银中提交贴现申请，持票人登录开户行的企业网银，在企业网银-电子票据-贴现中录入票据信息，选择相应的贴银行，按银行要求提交背书给该银行的申请。

二、商业汇票如何申请操作

1、背书人通过网上银行、银行柜台或其他电子终端登录电子商业汇票系统，录入背书申请的信息，使用背书人的数字证书加盖电子签名；

2、开户行审核背书人的电子签名，核验通过后形成背书业务申请报文，并使用开户行的数字证书加盖电子签名，然后发送至中国人民银行的电子商业汇票系统；

3、人民银行电子商业汇票系统对开户行的电子签名是否有效和背书人是否是票据的持有者进行检查和核对，如确认无误，就将申请报文转发至被背书人开户行的接入系统；

4、被背书人开户行的接入系统对报文的有效性进行检查后，将该申请信息通知或展示给被背书人，被背书人可以签收或者驳回该背书申请，并加盖自己的电子签名；

5、被背书人开户行的接入系统对背书人的电子签章进行检查，核验通过后组成回复报文并加盖开户行的电子签名，将回复报文发往人民银行的电子商业汇票系统；

6、人民银行电子商业汇票系统核验签收报文的有效性后，如果为同意签收的回复报文，那么将票据的所有人修改为被背书人并通知背书人；如果为驳回的回复报文，那么将驳回回复通知背书人。