中小企业财务风险研究目的？

一、中小企业财务风险研究目的？

中小企业财务风险是一种微观经济风险，它是企业经营风险的浓缩和集中体现，是指企业在特定的客观情况下和特定的期间内，在中小企业经营运作过程中，由于各种难以或无法预料、控制的中小企业外部经营环境和内部经营条件等不确定性因素的作用，使得企业资金运动(资金流)的效益性降低和连续性中断，进而使得企业的实际经营绩效与预计目标发生背离，从而对企业的生存、发展和盈利目标产生负面影响或不利结果的可能性。

从系统的观点来看，中小企业都是一个开放的、有人的主观行为参与的经济系统，所以，引致企业财务风险的因素或原因可以分为两大类，即企业系统外部客观环境的不确定性和企业系统内部主观管理决策的不确定性。

对大量中小企业经营情况的实地调查表明，当前，在中小企业建立现代企业制度的过程中，引致企业财务风险，较大的外部因素，主要来自于国家宏观经济政策和产业政策的变化、产品市场和资本市场的变化以及技术环境变革的不确定等;内部因素主要源于较低的企业资金管理决策水平和企业技术创新能力。

二、中小企业财务外包的基本概况？

一、小企业财务外包的主要形式

　　(一)应收账款外包

　　小企业与外部财务公司建立良好的合作关系，将应收账款交由他们进行核算。应收账款在小企业的流动资产中占有相当大的比例，应收账款能否在短时间内进行变现或缩短变现周期，对小企业来说十分重要。

　　(二)薪酬核算外包

　　小企业与其他外部服务商之间建立合作关系，由外部服务商负责小企业的薪酬核算工作，以使小企业将更多的精力放在战略性工作上。

　　(三)税务外包

　　税务外包是小企业将税务管理过程中的税务核算等部分事项或全部事项从相关的日常业务中分离出来，交由外部的税务服务商代为处理。这种外包可以在很大程度上降低小企业的成本。除上面几种外，小企业也可将财务资金管理外包给银行系统，将应收账款管理外包给专业化的收账公司等。伴随着信息时代和经济全球化的大力推进以及网络科技的日新月异，财务外包活动不断，所涵盖的内容不再局限于交易账目的统计核算层面，还涉及财务信息数据分析、风险检测及评估和有效控制。

　　二、小企业财务外包的意义

　　(一)降低小企业财务管理的成本

　　小企业将相关的财务工作交给专业的财务公司进行处理，自身不需再设置相关的财务机构并配备专门的技术人员，从而降低企业成本。

　　(二)提高小企业财务管理的质量

　　将小企业的相关财务工作外包给优秀的财务公司进行处理，弥补了小企业在财务管理人员短缺、水平不高等缺陷，使得小企业的财务信息质量得到提高，同时也能使小企业的财务工作得到各方面的认可。

　　(三)帮助小企业将精力放到战略性工作上

　　财务外包从很大程度上解决了小企业在财务管理方面的问题，能不断激励和发掘小企业的潜力，解除其后顾之忧，将更多精力放到战略性工作上，使得小企业有更大的发展。

　　三、小企业财务外包的风险

　　科学合理的财务外包机制能够有效地增强小企业市场竞争能力，可以规避财会外包过程中的很多风险。

　　(一)财务管理控制功能削弱风险

　　1.签订合同时存在的契约风险如果小企业对发包合同考虑不细致、约定不合理，就可能存在契约风险。比如有些条款规定不严谨，就可能让承包的专业机构找到降低服务质量的借口。此类风险不仅在处理过程中消耗小企业的精力和时间，而且无法达到提高效率、降低成本的目标。

2.财务成本增加的风险从实际运作来看，小企业财会外包投入成本不减反增，重点是体现在合同或者协议签订之前以及签订过程之中所实际形成的契约性投入成本上。比如财会外包决策实施以后，公司对一些关键产品或者服务以及财务运作的控制能力弱化，这实质上是创新创造能力的弱化。

　　3.发包方财务核心能力削弱风险公司的财务管理不但涵盖了财会计量核算，还涵盖了投入成本预决算、税额筹划、账目管理等业务。实施财会外包之后，小企业的管理者可以集中精力和时间围绕市场全面创新，积极研发适销对路的产品，提升品牌竞争能力。但同时也必须看到，公司长时间不处理相关财会事务，就等于放弃了财务专业技能提升和经验积淀的机会，会对公司可持续创新发展带来一定的负面影响。

　　(二)财务信息安全性降低风险

　　小企业财务管理中会形成大量的财会信息数据，往往还会涉及一些商业机密。公司财务外包以后，相关的财会信息数据都需要传递给承包方。尽管在相关合作协议或合同中会有一定的保密条款要求，但是如果承包方内部管理不完善，就可能给小企业带来信息安全性方面的风险。财务信息安全性风险主要有以下几个方面。

　　1.信息被泄露的风险这是财务外包可能面临的最大风险。承包方对发包方的信息数据安全保密管理没有做到规范有效，或者是对相关操作人员的要求不够严格，就会造成小企业财会信息被泄露。尽管导致财会信息泄露的相关人员必须承担责任，但是对小企业的客观影响。

　　2.信息丢失的风险这种风险发生的概率也是较高的，主要是在信息数据的传输过程中由于承包机构的技术手段不先进或者操作失误而导致。如:承包机构的技术平台不够稳定，发生意外时不具备及时有效的补救能力，相关工作人员在岗位调动之后相关工作的交接不到位等，都有可能导致重要财会数据信息的丢失。

　　3.信息被窃取的风险这种风险发生的概率不大，但是后果比较严重，因为相关的财会数据信息一旦被窃取，小企业就再无商业机密可言。这种风险一般是由承包机构的管理制度以及安全保护机制严重乏力所致。如:客户资料没有实施专人管理，团队成员的素质能力不过硬，相关的网络平台安全密码设置不合理、计算机或者数据硬盘遭到病毒攻击等，都可能形成重要财会数据信息被窃取的风险。此外，承包机构归属服务行业，人员流动性很大，很容易发生重要财会数据信息被窃取的风险。

　　4.承包方本身导致的信息质量风险小企业将财务事项外包给承包机构来管理，从实质上来讲就已经失去了对这些事项的控制权。另外，合作双方在公司文化、管理方式以及价值观念等层面所存在的不同，尤其是一些跨境财会外包活动，由于合作两方在语言、文化以及意识形态等层面的差异，都可能导致承包方的服务质量下降，从而形成信息质量风险。

　　(三)财力管理机制弱化风险

　　这种风险重点体现在沟通不畅和效率不高两个层面。从目前来看，承担财会外包业务的专业机构服务能力欠缺，相关人员难以随时到小企业提供服务，而是一段时间内进行集中处理。还有一些小企业在实施财会外包之后就对整体的财务管理不再重视，这样就导致财务管理机制不仅没有通过外包行为得到加强，反而使整体工作被弱化，这对公司来说是得不偿失的。

　　四、小企业财务外包风险的成因

　　在西方一些先进国家和地区，财务外包业务被广泛推广，但在我国，这一层面的工作可以说是刚刚开始，尤其是对小企业来讲，基本上处在一个对其不甚了解的状态。财务外包在我国的小企业中进展缓慢，究其原因，主要以下几个方面的原因。

　　(一)财务外包市场发育迟缓，专业机构能力不足

　　由于起步较晚，目前我国的财务外包市场还在发展之中，少数已经开展此项业务的相关机构既缺少相关的运作经验，又缺少专业驾驭能力和专门人才，甚至会为了自身的利益需求而损害合作公司的利益。这是一些小企业不想选择财会外包的主要原因。此外，先行开展这项业务的承包机构基本上是一些会计师事务机构，但是由于这项业务烦琐且经营成效较低，这类机构并不主动去开拓市场，而是将精力放在和中型以上的企业进行业务合作上。

　　(二)业务层次不高

　　当前我国财务外包基本上还停留在代理记账这个简单的业务层面，有些经营机构甚至在财务外包业务上只能提供报表分析、纳税申报和简单收支统计等基础业务服务，难以适应小企业财务外包的倾向性需求。承包方通常不会主动地根据发包方财务信息的变动情况去分析研究发包方的生产经营状况，并为发包方经营决策提供信息帮助和决策依据。

　　(三)缺少统一收费标准

　　在我国，财务外包是一个新兴的产业领域，国家和地方尚没有对这项业务的具体收费标准实施统一规定，因此如何收费基本上是靠合作两方的谈判而定。但是，收费问题直接影响着财会外包工作的成效。伴随着财会外包业务的创新发展，肯定会有更多的高端专业人才加入，当这种专业机构实现规模发展之后，出现诸如审计市场之类的恶意竞争几乎是一种必然。因此，从当前来看，我国亟须制订和实施财务外包统一收费标准。

三、中小型企业财务年报怎么查？

要查询中小型企业的财务年报，有以下几个途径：

1. 企业官网：许多中小企业会在其官方网站上发布财务报告。您可以访问该网站，搜索相关财务报告或年度报告。

2. 股票交易所披露平台：如果该公司已在证券交易所上市，您可以在交易所的网站或信息披露平台上找到其公开的财务报告。

3. 第三方财经信息平台：许多专业的财经资讯平台和数据库会收集并提供中小企业的财务报表。例如，Wind资讯、同花顺等。

4. 新闻报道：关注新闻报道也有助于了解企业的财务状况。媒体经常报道企业的业绩预告、财报公布等重要事件。

5. 咨询专业机构：咨询公司、会计师事务所等专业服务机构往往掌握了大量的企业信息和数据。您可以向他们咨询所需信息。

请注意，对于非公开公司和小型私人企业，获取它们的财务报告的难度较大。在这些情况下，您可能需要直接与企业取得联系，或者寻找其他途径获取所需的财务信息。

四、中小企业财务报表有哪些？

小企业的财务报表至少应当包括以下几个部分：

1、资产负债表；

2、利润表；

3、现金流量表；

4、附注。另外，需要说明财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。财务报表能帮助投资者和债权人了解企业的经营状况，进一步帮助其做经济决策。财务报表是在一般公认的会计原则下有选择性地报告财务状况，是现实经济状况的近似描述。

五、企业财务监管培训

在当今多变的经济环境中，**企业财务监管培训**变得愈发重要。随着金融市场的全球化和监管政策的频繁更新，企业需要不断提升自身的财务监管能力，以保障经营的稳健和可持续发展。

企业财务监管的重要性

**企业财务监管**是指企业对财务活动进行有组织、有计划地监督和控制的过程。它涵盖了财务报告的编制、内部控制机制的建立、风险管理的实施等方面，是企业管理的重要组成部分。一个良好的财务监管体系可以帮助企业规避风险、提高财务透明度，增强投资者和利益相关者的信心。

随着市场竞争的日益激烈和金融市场的不确定性增加，**企业财务监管**显得尤为重要。只有建立健全的财务监管机制，企业才能及时发现和应对潜在的风险，确保财务数据的准确性和可靠性。

企业财务监管的挑战

然而，企业在进行财务监管时面临诸多挑战。首先，监管政策的频繁变动给企业带来了不确定性，需要不断调整并遵守相关法规。其次，财务数据的复杂性和海量性使得企业很难快速准确地进行监管和分析。此外，内部人员的素质和专业能力也是企业财务监管面临的挑战之一。

为应对这些挑战，企业需要加强**企业财务监管培训**，提升员工的专业能力和监管意识。只有不断学习和提升，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

提升企业财务监管能力的途径

要提升企业的财务监管能力，首先需要建立完善的内部控制机制，确保财务数据的真实性和可靠性。其次，企业应关注风险管理，在经营过程中及时识别和应对各类风险，降低损失发生的概率。

此外，企业还应加强员工的**财务监管培训**，提升员工的财务知识和技能，增强他们的风险意识和监管意识。通过培训，员工能够更好地理解企业的监管政策和要求，提高工作效率和质量。

最佳的企业财务监管培训方案

选择合适的**企业财务监管培训**方案至关重要。一个优质的培训方案应该综合考虑企业的实际情况和需求，针对性强，内容全面，能够真正提升员工的财务监管能力。

培训机构的专业性和资质是选择培训方案的重要因素之一。企业应选择具有丰富经验和良好口碑的培训机构，确保培训效果和实用性。此外，培训方案的灵活性和个性化也是企业选择的主要考量因素之一。

在选择**企业财务监管培训**方案时，企业还应考虑培训内容的更新性和针对性。财务监管领域的知识在不断更新和演进，一个良好的培训方案应该能够及时跟进市场变化，提供最新、最实用的知识。

结语

综上所述，**企业财务监管培训**对企业的重要性不言而喻。只有通过不断提升财务监管能力，企业才能在竞争激烈的市场中立于不败之地。选择合适的培训方案，加强员工培训，建立完善的内部控制机制，才能确保企业稳健发展和未来可持续性。

六、企业财务培训管理

企业财务培训管理对于公司的发展至关重要。财务培训不仅可以帮助员工提升财务知识和技能，更能提升企业的整体绩效和竞争力。一家公司如果能够有效地管理和实施财务培训计划，将会收获长远的成功和可持续的发展。

为什么企业财务培训管理是必不可少的

首先，企业财务培训可以帮助员工更好地理解公司的财务状况和运作方式。通过培训，员工可以了解财务报表的含义、财务分析的方法以及预算和成本控制的重要性。这些知识和技能对于每个部门和每位员工都是至关重要的，因为财务状况的健康直接影响到公司的运营和发展。

其次，财务培训可以帮助员工提升职业技能和职业发展。懂得财务知识的员工更容易被提拔和赋予更多的责任，他们也更容易做出明智的商业决策。通过不断学习和提升，员工可以不断提升自己的竞争力，为公司的发展做出更大的贡献。

如何有效管理企业财务培训

要想有效管理企业的财务培训，首先需要制定明确的培训计划和目标。企业应该根据员工的不同需求和岗位要求，设计相应的培训课程和内容。这些培训内容可以包括财务基础知识、财务报表分析、财务软件的应用等。

其次，企业需要选择合适的培训方式和形式。现代企业可以通过线上培训、面对面培训、工作坊等多种方式进行财务培训。选择合适的培训方式可以更好地吸收员工的注意力，提高培训效果。

另外，企业还应该建立健全的培训评估机制。通过定期对员工进行考核和评估，可以及时发现问题并调整培训计划。同时，员工的反馈也是改进培训计划的重要依据，企业应该重视员工的意见和建议。

企业财务培训管理的益处

企业财务培训管理的益处是显而易见的。首先，财务培训可以提升员工的工作效率和准确性。懂得财务知识的员工更容易理解公司的战略目标和财务目标，从而更好地完成自己的工作。

其次，企业财务培训可以降低公司的财务风险。员工懂得财务知识后更容易发现和解决潜在的财务问题，避免公司陷入财务困境。财务风险的降低对于公司的生存和发展至关重要。

另外，通过财务培训，员工可以更好地协作和团队合作。懂得财务知识的员工更容易与其他部门、同事进行沟通和协作，从而提高工作效率和团队凝聚力。

结语

企业财务培训管理是现代企业不可缺少的一部分。通过有效的财务培训，可以提升员工的财务知识和技能，促进企业的发展和创新。希望每家企业都能重视并实施好财务培训管理，为自身和员工的发展创造更好的机会。

七、企业财务课程培训

企业财务课程培训是现代企业管理中非常重要的一环，对于提升企业管理水平、财务规范化运作具有重要意义。在当今激烈的市场竞争环境下，企业要想取得持续的发展，必须注重提升内部员工的综合素质与技能水平，包括财务知识和技能。

为何需要企业财务课程培训？

企业财务课程培训的重要性主要体现在以下几个方面：

提升员工财务知识水平
规范企业财务管理流程
降低企业财务风险
优化资金运作效率
增强企业经济决策能力

通过专业的培训课程，员工可以系统地学习财务管理知识，了解企业财务管理的基本原理和方法，更好地应对复杂多变的市场环境和经济形势。

企业财务课程培训的内容

企业财务课程培训的内容丰富多元，主要包括但不限于以下几个方面：

会计基础知识
财务报表分析
成本管理与控制
财务风险管理
财务决策分析

通过系统学习这些内容，员工可以全面提升自己的财务管理能力，为企业的可持续发展奠定基础。

企业财务课程培训的影响

企业财务课程培训不仅对员工个人成长有着积极的影响，更重要的是对企业整体发展产生深远影响。一方面，员工通过培训可以提升自身绩效，更好地胜任自己的工作；另一方面，企业可以借助员工的提升来实现财务管理的规范化、精细化，从而提高企业经营效率和盈利能力。

可以说，企业财务课程培训是企业管理的一项基础性工作，是推动企业发展的强大动力。只有不断提升员工的综合素质和专业能力，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，取得更大的成功。

结语

综上所述，企业财务课程培训对于企业来说至关重要。通过培训，员工可以提升自身财务管理水平，为企业的发展贡献力量，促进企业的健康发展。因此，企业应该高度重视财务课程培训，将其纳入企业发展战略的重要组成部分，从而实现可持续发展的目标。

八、如何强化中小企业财务风险防范意识？

方法如下；

1、管理层方面应对企业的投资资金流、筹资资金流、经营资金流以及成本等方面有可能发生的负面的效果进行深入的分析，并提出相应的解决方式。

2、在采购物资方面，应该和供应商保持着良好的合作关系来保证原材料的供应可以相对的稳定。

3、在营运生产方面，要依靠科技和管理创新来降低企业的生产成本，不断发掘新的品种，优化其品种结构，增加产品价值。

4、在销售方面，必须重视产销的衔接，以销定产。金融危机后必须及时的调整企业的营销策略，积极开拓新渠道。

中小企业要提高中小企业的财务风险意识和整体的化解风险能力，中小企业就必须要时刻的关注世界经济的走向，密切的关注国家产业政策、市场供需关系变化、财税货币政策，防止由于中小企业财务成本不规律波动大和资金链的中断而发生的财务危机。

九、中小企业财务风险的分析与规范？

企业财务风险是一种微观经济风险，它是企业经营风险的浓缩和集中体现，是指企业在特定的客观情况下和特定的期间内，在企业经营运作过程中，由于各种难以或无法预料、控制的企业外部经营环境和内部经营条件等不确定性因素的作用，使得企业资金运动(资金流)的效益性降低和连续性中断，进而使得企业的实际经营绩效与预计目标发生背离，从而对企业的生存、发展和盈利目标产生负面影响或不利结果的可能性。

从系统的观点来看，任何企业都是一个开放的、有人的主观行为参与的经济系统，所以，引致企业财务风险的因素或原因可以分为两大类，即企业系统外部客观环境的不确定性和企业系统内部主观管理决策的不确定性。

十、中小企业财务管理有哪些特点？

初创期的财务特征

企业生命周期初始阶段的经营风险是最高的，这是因为产品投放市场不久，产品结构单一、生产规模有限、产品成本较高、盈利性很差，同时需要投入大量的资金用于新产品的开发和市场拓展，且产品市场的扩大是否给予该产品充分发展的足够空间和补偿投入的成本是不确定的，核心竞争力尚未形成。从中小企业财务管理活动对企业现金流量产生的影响来看，经营活动和投资活动属于流出大于流入的状态，资金短缺，现金净流量为负，难以形成内部资金的积累，筹资活动是唯一的现金来源。这是初创期企业的财务特征。

成熟期财务特征

当中小企业成功跨越初创阶段，就会进入相对稳定的成熟阶段。在企业趋向成熟的过程中，企业增长的速度与前景比以及经营风险会有所回落;企业具备了相对高的稳定的产品市场份额，账款不断收回，具有较高的资金周转效率;同时，由于新增项目少，现金流出少，企业净现金流量多为正数，企业的经营活动和投资活动一般情况下都表现为净收益。融资规模要比初创期有所下降，且此阶段以留存收益和负债融资政策为主，大量债务到了还本付息期，伴随着负债融资的增加，财务风险上升到与经营风险相当的程度。分红比例也在提高，每股的高现金净利比例使股利支付率和支付额都会提高，投资者此时的回报更多是通过股利分配而不是初创阶段的资本利得来满足。

衰退期财务特征

对衰退型企业而言，经营业务的减少和产品消亡是不可避免的，再投资获利的机会已经很小，经营的目的只是为了继续谋求生存的转机。从中小企业财务管理活动对企业现金流量产生的影响来看，由于企业产品销售水平下降，现金周转速度慢，经营活动产生明显的负现金流量。同时，由于企业在衰退期较多地采取高股利分配政策，负债融资在走向衰退的过程中会不断增加，筹资活动产生正现金流量，财务杠杆水平与财务风险随之增加。