预收帐款冲减应收帐款？

一、预收帐款冲减应收帐款？

同一家单位预收账款贷方余额是可以冲减其应收账款借方余额的。

在日常会计核算中，应收账款属于资产（债权）类账户，预收账款属于短期负债（债务）类账户。如果某一单位在应收账款明细账下有借方余额，而同时改单位在预收账款明细账下有贷方余额，此时即可用预收账款的贷方余额冲减应收账款的借方余额。

二、将应收帐款出售给银行怎样编写会计分录？

借：银行存款 营业外收入 坏账准备（已计提坏账要冲掉） 贷：应收账款 应收账款出售指企业将应收账款出售给第三方（如金融机构、投资公司）以筹集资金的行为。

三、借应收帐款,贷应付帐款有这样的会计分录吗？

原则上来说，没有这样的分录。应收应付同时增加，中间会有其他科目。例如，A公司销售产品给B公司，又从B公司购进原材料，则会计分录为:借:应收账款一B公司，贷:主营业务收入，应交税费一应交增值税一销项税额。

借:原材料，应交税费一应交增值税一进项税额，货:应付账款一B公司。

四、什么是应收帐款融资？

应收帐款融资是一种金融服务，它可以帮助企业将其应收账款转变为现金，从而使企业能够在资金短缺的情况下获得必要的资金以维持正常的经营运营。此外，通过这种融资方式，企业也可以节省手续费并加快提取资金的流程。

五、应收帐款填制凭证，显示赤字？

正常情况应收款应该是借方余额。如果出现赤字，说明收回来的多于应收的，这种情况应该及时清理账务，看看为什么收回来的多了，找出原因来再做账。

六、企业合并应收帐款账务处理？

分录，借，应收账款-合并后保留的公司，贷，应收账款-合并后不用的公司。

七、应收帐款是资产还是负债？

资产类。

合同资产类似应收账款

只不过，合同资产是负有条件的应收，可以这么理解 ，虽然乙方供了货，干了活，但是合同另有约定甲方验收合格时，才同意付款，所以，乙方在货物发出时不能确认应收账款，因为不知道货物能不能过了甲方的法眼，只能按照合同价格确认合同资产，会计分录是借合同资产 贷主营业务收入(乙方是借库存商品贷合同负债)

应收帐款是随着自然时间流逝，客户理所应当的该付款，(链接上例)货物过了甲方法眼，乙方就将合同资产转成应收账款

自己的理解，希望对你有帮助

八、预收帐款有明细科目吗？

1。预收账款科目一般应按往来单位设置二级明细帐, 2。预收帐款一般是用来反映销售产品商品采取先收款后发货的情况下的销货往来帐目,借方反映发了多少货的价款,贷方反映收到的预收货款,余额一般在贷方,余额在借方时,期末将期并入应收帐款科目在资产负债表中反映.

九、预收帐款挂账的怎么处理？

首先要了解预收款一直挂账的原因，查明原因之后就按照实际的该怎么处理就怎么处理了。

预收帐款长期挂账最常见的原因主要是本来收到这笔款是要购买产品的结果最终没谈拢但钱已经收了也没有退回去这种情况直接退款就行；

还有就是一个法人有几家公司，和挂帐的这家公司也都有往来对方打款的时候看着那个账户方便就直接打过来了（主要原因是对方觉得反正都是一个人的公司打在那个账户上都是一样的不规范的公司常见的操作），这种情况要么就直接退款个对方让重新打到本来应该打款的账户（一般双方都不愿意收款的公司怕退回去对方就不打款了，付款的公司收到款以后觉得麻烦就会一直拖着）最好的办法就是自己帮对方出个函/情况说明三家公司签字盖章，拿着签字盖章的函/情况说明做附件把钱转到该收款的账户里；还有好多情况视情况如实处理。。。。。。。。。

十、应收帐款收不回来了？

应收账款收不回来的，如果计提了坏账准备，要冲销坏账准备，没有计提坏账准备的，直接核销，借记“管理费用”账户，贷记“应收账款”账户。当前企业为了应对日益加剧的竞争，扩大销售，降低存货，不得不为对方提供商业信用，以赊销等优惠方式来销售商品，导致企业产生大量应收账款，甚至是呆账、坏账。企业所拥有的应收账款债务企业由于经营状况良莠不齐，资信状况和经营能力不尽相同，给应收账款的回收增添了不稳定因素。计提坏账准备，可以将坏账损失的风险分散到各期，使不能收回的坏账及时得到更加合理的处理，有利于均衡各期的损失负担，利于财会人员对成本进行分析、测算、计划等管理。扩展资料：在单位核算中，会计人员除了应该及时向单位反应坏账损失外，更重要的是要掌握有关坏账损失的核算。理论上说坏账损失的核算一般有两种方法，即直接转销法和备抵法。直接转销法是处理坏账最简单的一种方法，当企业发生应收账款不能收回而被确认为坏账时，将实际坏账损失直接记入当期损益。如果被确认坏账的应收账款转销以后又收回?则作与计提坏账损失相反的会计记录?并按正常核算程序反映应收账款的收回。这种方法忽视了坏账损失与赊销业务的联系?在转销损失前对坏账不做任何处理，虚增了利润，也夸大前期资产负债表上应收账款的可实现价值。因此，我国企业会计制度规定，不允许任何企业采用直接转销法核算坏账损失。