本月缴纳上月的增值税怎么做账务处理？

一、本月缴纳上月的增值税怎么做账务处理？

1、上月末未交税金转出时：

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税本月缴纳时：

借：应交税费-未交增值税贷：银行存款2、辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。

交叉稽核比对无误后，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。

经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。扩展资料不同于非辅导期纳税人“当月认证，当月入账抵扣”，辅导期纳税人实行的是“当月认证，比对无误后抵扣”。《国家税务总局关于印发的通知》（国税发〔2010〕40号）规定：第七条辅导期纳税人取得的增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据应当在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。

第十二条主管税务机关定期接收交叉稽核比对结果，通过《稽核结果导出工具》导出发票明细数据及《稽核结果通知书》并告知辅导期纳税人。

辅导期纳税人根据交叉稽核比对结果相符的增值税抵扣凭证本期数据申报抵扣进项税额，未收到交叉稽核比对结果的增值税抵扣凭证留待下期抵扣。

二、本月交上月增值税，上月未计提，如何做账？

我公司为小规模纳税人，上月收入为81378.8元，内含有2370.25元增值税 借：应收帐款/银行存款83749.05 贷：主营业务收入81378.

8 应交税费-应交增值税2370.25 月末已结转至本年利润中了 借：主营业务收入81378.

8 贷：本年利润81378.

8 而在本月又交了2370.25元的税 借：应交税费—应交增值税2370.25 贷：银行存款2370.25 请问我如何调账，把上月的收入调成79008.55元？

可以将之前做错的分录冲红，再做成正确的分录。

借：应收帐款/银行存款83749.05（红字）

贷：主营业务收入81378.8（红字）

应交税费-应交增值税2370.25（红字）

借：主营业务收入81378.8（红字）

贷：本年利润81378.8（红字）

正确的如下：

借：应收帐款/银行存款81378.

8 贷：主营业务收入79008.55 应交税费-应交增值税2370.25 借：主营业务收入79008.55 贷：本年利润79008.55 或是直接做一笔分录冲销：

借：应收帐款2370.25(红字）

贷：主营业务收入2370.25(红字）

三、缴纳上月社会保险费会计分录怎么写？缴纳上月？

企业缴纳上月社会保险费会计分录：借应付职工薪酬一一社会保险费，贷银行存款；因为企业已在上月将上月的社会保险费预提了费用，会计处理为：借管理费用（生产成本等费用项目），贷应付职工薪酬一一社会保险费（包括养老保险、医疗保险费等）。

四、缴纳上月医疗保险会计分录？

借:管理费用一福利费一医疗保险。

贷:现金或银行存款。

五、上月预收本月发货确认收入会计分录？

上月预收时

借：银行存款

贷：预收账款

本月确认收入是

借：预收账款

贷：商品销售收入

应交税金-销项税

六、上月错开的增值税发票本月冲红那本月还要交税吗？

一、上月错开的增值税发票本月冲红，那本月该部分冲红的收入不用缴纳税费。

七、缴纳上月五险一金会计分录？

社会保险费包括医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费。一金指住房公积金。期末，对于企业应缴纳的五险一金，按照国家规定的计提基础和比例，在职工提供服务期间根据受益对象计入当期损益或相关资产成本，借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等科目，贷：应付职工薪酬。

缴纳上月五险一金时的会计分录是借：应付职工薪酬 贷；银行存款。

八、如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录？

你好，假如上个月留抵税额1000，本月进项2000，本月销项3500，本月应纳税额=3500-1000-2000=500，上个月留抵税额在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000，本月购进时，借：原材料或库存商品应交税费——应交增值税——进项税额2000贷：银行存款或应付账款本月销售时，借：银行存款或应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税——销项税3500结转本月应纳增值税额，借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税500贷：应交税费——未交增值税500下月初，交纳增值税时，借：应交税费——未交增值税500贷：银行存款500

九、企业缴纳本月保险费会计分录？

缴纳本月社会保险费的会计分录：

借：应付职工薪酬——社会保险费(单位部分)

其他应付款——社会保险费(个人部分)

贷：银行存款

企业通过“应付职工薪酬”科目核算应付职工薪酬的计提、结算、使用等情况。“应付职工薪酬”科目应按照“工资、奖金、津贴和补贴”“职工福利费”“非货币性福利”“社会保险费”“住房公积金”“工会经费和职工教育经费”“带薪缺勤”“利润分享计划”“设定提存计划”“设定受益计划义务”“辞退福利”等职工薪酬项目设置明细账进行明细核算。

十、转出本月未交增值税会计分录？

转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时，结到应交税费—未交增值税.。

1、结时转借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税

2、交纳时：借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的，它不是应交税费—应交增值税的三级科目，而是应交税费明细账的二级科目 。