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会计怎么结转上月费用?

158 2023-09-12 23:49 admin

一、会计怎么结转上月费用?

月末结转费用

借:本年利润

贷:销售费用

管理费用

财务费用

二、结转销售费用会计分录?

1、 提现、提备用金 借:库存现金 贷:银行存款

2、 员工借支备用 借:其他应收款—XXX员工 贷:库存现金

3、 员工报销费用、公司发生的费用(如购日常用品、办公用品、差旅费、购发票工本费等) 借:管理费用 销售费用 贷:库存现金/其他应收款

4、 银行汇款手续费、账户管理费、支票工本费等 借:财务费用—金融机构手续费 贷:现金/银行存款

5、 收到银行存款利息 借:银行存款 贷:财务费用—利息收入

6、 购进商品 借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/应付账款 或有运费发票的进项可以抵扣的 借:库存商品 -----------------商品价款+运费发票扣除进项税后余额 应交税费—应交增值税(进项税额) ----------商品进项税+运费进项税(7%) 贷:银行存款/应付账款 若是小规模纳税人,进项税和运费直接进商品成本 借:库存商品 贷:银行存款/应付账款

7、 销售商品 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 若是小规模纳税人 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税

8、 收回销货款 借:银行存款 贷:应收账款

9、 支付购货款 借:应付账款 贷:银行存款

10、 向法人、股东借入周转金或其他单位款项往来 借:银行存款/现金 贷:其他应付款 借:其他应收款 贷:银行存款

11、 计提上月工资、社保 借:管理费用/销售费用—工资 管理费用/销售费用—社保 贷:应付职工薪酬—工资 应付职工薪酬—社保 发放上月工资 借:应付职工薪酬—工资 -----------应发工资数 贷:其他应收款—个人社保 ------由职工自己负担的部分 应交税费—应交个人所得税 -------职工个税由企业代扣代缴,需向职工收回 库存现金 ------实发工资数

12、 代职工支付个人社保 借:其他应收款—个人社保 贷:银行存款

13、 结转本月未交增值税 根据公式: 本期应交增值税=本期销项税额—(本期进项税额—进项税转出)—上期进项留抵 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 若进项 > 销项,则不用作上面的分录

14、 计提本月税费 借:营业税金及附加 贷:应交税费—应交城建税 --------应交增值税、营业税、消费税之和的7% 应交税费—应交教育费附加 --------应交增值税、营业税、消费税之和的3%

15、 广州地区一般于6月、12月计缴防洪费 借:管理费用—防洪费 贷:应交税费—应交防洪费 ------(销售或营业收入的0.1%)

16、 企业所得税按季预缴、年未汇算清缴 借:所得税费用 贷:应交税费—应交企业所得税 ------应纳税所得额 X 适用税率

17、 缴交税费 借:应交税费—应交防洪费 应交税费—应交企业所得税 应交税费—未交增值税 ------若是小规模纳税人“应交税费—应交增值税” 应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款

18、 结转当期收入 借:主营业务收入/其他业务收入/营业外收入 贷:本年利润 结转当期损益 借:本年利润 贷:主营业务成本/其他业务成本/营业外支出 管理费用/销售费用/财务费用 营业税金及附加/所得税费用

19、 年未结转“本年利润” 若为盈利 借:本年利润 贷:利润分配—未分配利润 若为亏损 借:利润分配—未分配利润 贷: 本年利润

三、会计中费用结转扣除是什么意思?

指企业所得税税前扣除费用中准予结转的项目。 为鼓励企业加大职工教育投入,现就企业职工教育经费税前扣除政策通知如下: 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。

四、业务活动费用结转的会计分录?

我的答案业务活动费用结转的会计分录?

根据准则规定,到会计期末,费用类账户应当转入本科利润,主要包括销售费用、管理费用、财务费用,费用科目期末结转后无余额。具体分录如下:

借:本年利润;

贷:主营业务成本;其他业务成本;营业税金及附加;营业外支出;管理费用;财务费用;销售费用;所得税费用(等)。

结转费用类分录怎么做

一、月末结转分录:

1、收入的结转借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷:本年利润

2、期间费用的结转借:本年利润贷:管理费用、营业费用、财务费用

3、成本、支出的结转借:本年利润贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

4、税金的结转借:本年利润贷:主营业务税金及附加所得税

五、结转所得税费用的会计分录?

结转所得税费用的会计分录是:

借:本年利润

贷:所得税费用

按照《企业会计准则》规定,企业所得税核算应采用资产负债表债务法。企业应根据所得税准则的规定,对当期应交所得税加以调整计算后,据以确认应从当期利润总额中扣除的所得税费用,通过“所得税费用”科目核算。

六、e会计会自动结转制造费用吗?

会自动结转制造费用,前提是你要先做好设置,把报数设置好了,就可以自动结转了

七、结转销售费用的会计分录?

你好,假设公司销售费用为1000元,会计分录如下:

借:销售费用 1000元

贷:应付账款/现金 1000元

注:若销售费用已经在当期支付,则应该将“应付账款”改为“现金”。

八、预算会计结转分录?

新政府预算会计结转结余分录。

(1)将经营结余和事业结余转入“结余分配”。

借:事业结余。

转先历载或者委引用变本文内容请注将明来源于芝士回答

借:经营结余。

贷:结余分配。

(2)计算应交纳的所得税。

如体与求根治油离华观存属严。

借:结余分配-应交所得税。

家现正品将她单务非往亲效易。

贷:应交税金。

(3)计算应提取的专用基金。

借:结余分配-提取专用基金。

贷:专用基金。

(4)将未分配结余转入“事业基金一般基金”。

借:结余分配。

贷:事业基金-一般基金。

九、期末费用如何结转?

期末费用都要结转本年利润,期末没有余额。结转方法:

借:本年利润;

贷:管理费用(销售费用)(财务费用)

十、研发费用结转分录?

资本化:

借:无形资产

 贷:研发支出

费用化:

借:管理费用

 贷:研发支出

研发支出是指在研究与开发过程中所使用资产的折旧、消耗的原材料、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金以及借款费用等。研发活动从广义上来讲也是一种投资行为,但较一般的投资活动具有更大的收益不确定性和风险性,因而增加了研发支出在会计确认与计量上的困难。

费用化

研究与开发费用发生当时全部作为期间费用,计入当期损益。采用这种方法主要着眼于稳健性原则,研究与开发能否成功,能否给企业带来经济利益具有很大的不确定性。