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怎么计提税金?

238 2023-09-01 05:21 admin

一、怎么计提税金?

月末会计结转时,对本月发生主营业务收入计提税金 (1)提取时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转时 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 (3)上缴税金时 借:应交税金--营业税 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:现金或银行存款 在税金的实际计算过程,通常是三种税金一并计算,又由于在计算税金时,往往已知条件是税前造价,因此税金的计算公式可以表达为: 应纳税额=(直接费+间接费+利润)×税率(%) 综合税率的计算因纳税地点所在地的不同而不同。

二、如何计提税金?

月末会计结转时,对本月发生主营业务收入计提税金 (1)提取时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转时 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 (3)上缴税金时 借:应交税金--营业税 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:现金或银行存款 在税金的实际计算过程,通常是三种税金一并计算,又由于在计算税金时,往往已知条件是税前造价,因此税金的计算公式可以表达为: 应纳税额=(直接费+间接费+利润)×税率(%) 综合税率的计算因纳税地点所在地的不同而不同。

三、计提税金的标准计提税金是按什么标准计提的?

问的太笼统了。一般需计提的税金有营业税,一般为收入的5%,城市维护建设税,为增值税、营业税、消费税合计的7%,教育费附加,是增值税、营业税、消费税合计的3%

四、都有哪些税金需要计提,哪些税金不用计提?

原则上,按照权责发生,应归属与本期的成本费用,均应体现在本期账面,每期结转增增税的未交数,以此再计算附加税(城建、教育费、地方教育费附加、水利等),按照合同类型及账本等计算下印花税,个税在计提工资时候就可以列出来,所得税可以按季度预提预缴,有些公司还涉及房产税、土地使用税等,正规财务核算的公司都是需要计提出来的。

五、小规模纳税人计提税金,小规模怎么计提税金?

增值税在做每笔销售的时候,按销售额/1.03*3%计算增值税入账借:应收账款或银行存款总价款(销售额)

贷:主营业务收入按销售额/1.03应交税费——应交增值税销售额/1.03*3%月底的时候看看当月总的有多少应交增值税,按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加借:税金及附加贷:应交税费——XX税企业所得税按当期企业的利润总额计提借:企业所得税贷:应交税费——企业所得税

六、计提税金怎么做分录?

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税

2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 : 借:应交税费—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款

4、月末结转: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(已交税金)

七、计提税金及附加怎么算?

税金及附加,主要包含城建税、教育费附加、地方教育费附加。其中:城建税按照当期实际缴纳的增值税、消费税税额的7%、5%、1%(市区、县城和镇、其他地区)缴纳。教育费附加按照实际缴纳的增值税、消费税税额的3%缴纳;地方教育费附加按照实际缴纳的增值税、消费税税额的2%缴纳。

八、实际缴纳的税金比计提税金多了?

两种方式:

1、这是因为交税软件自动四舍五入的缘故,下月调整就是。

2、单独做一张冲销的凭证 实际缴纳的税金比计提税金多了的原因有2种情况: 1、实际缴纳的税金是正确的,计提少了,这种情况需要补计提。分录如下(如营业税):借:主营业务税金及附加贷:应交税费-应交营业税 2、实际缴纳的税金缴纳多了,申报金额有误,可以申请退税,也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。

九、金蝶月末税金如何计提?

手工帐凭证怎么做,软件里就按照那个输入凭证,金蝶软件只是个记账工具,没有自动计提税金的功能

十、怎样计提进项税金?

1、营业税的计提和结转

月末会计结转时,对本月发生主营业务收入计提税金

(1)提取时

借:主营业务税金及附加

贷:应交税金--营业税

贷:应交税金--城建税

贷:其他应交款--教育费附加

(2)结转时

借:本年利润

贷:主营业务税金及附加

(3)上缴税金时

借:应交税金--营业税

借:应交税金--城建税

借:其他应交款--教育费附加

贷:现金或银行存款

2、所得税

1、季末、年末提取所得税时(按利润总额提取)

借:所得税

贷:应交税金--应交所得税

(2)结转所得税

借:本年利润

贷:所得税

(3)上缴时

借:应交税金--应交所得税

贷:银行存款或现金

3、增值税

(1)购货时

借:原材料

借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

(2)销售货物时

借:银行存款

贷:主营业务收入

贷:应交税金--应交增值税(销项税额)

(3)上交时

借:应交税金--应交增值税(销项税额-进项税额)

贷:银行存款

4、消费税

(1)计提消费税时

借:主营业务税金及附加

贷:应交税金——应交消费税

(2)上交时

借:应交税金——应交消费税

贷:现金或银行存款

5、代扣代缴个人所得税

(1)付工资时

借:应付工资

贷:应交税金--个人所得税

贷:现金

(2)上交个人所得税时

借:应交税金--个人所得税

贷:现金或银行存款