企业内部控制和内部审计的区别？

一、企业内部控制和内部审计的区别？

区别如下；

1、作用不同

内部审计是“外部审计”的对称。由部门、单位内部专职审计人员进行的审计。

内部控制是在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。

2、目的不同

内部审计目的在于帮助部门、单位的管理人员实行最有效的管理。内部审计与外部审计相配合并互为补充，是现代审计的一大特色。

内部控制通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法。

3、对象不同

内部审计以实物为对象。对存货、固定资产或货币资金的时点状态或期间状况进行审计。如：存货清查审计、固定资产构建及处置审计、资金收支审计。

内部控制是社会经济发展的必然产物，它是随着外部竞争的加剧和内部强化管理的需要而不断丰富和发展的。

二、企业内部控制审计主要包括哪些内容？

完善的内部控制审计应该包括五部分:

一、内部控制部分，包含：

(一) 治理结构

(二) 机构设置及权责分配

(三) 内部审计

(四) 人力资源政策

(五) 企业文化

二、风险评估部分，包含：

风险识别、分析和应对。

三、控制活动部分，包含：

（一) 人员

1. 职务分离控制

2. 授权审批控制

3. 人力资源控制

(二) 专项

1. 财产保护控制

2. 会计系统控制

3. 信息技术控制

(三) 运营

1. 流程控制

2. 预算控制

3. 运营分析控制

(四) 应急

应急处理机制

四、信息与沟通部分，包括：

(一) 信息采集与传递路径

(二) 信息载体控制

(三) 信息审核、反馈与处理

五、内部监督部分，包括：

(一) 对内部控制建立与实施监督检查

(二) 评价内部控制是否健全、合理、有效

(三) 报告缺陷、采取处理措施、责任追究

三、中小企业内部审计参考书目？

《现代企业内部审计精要》(第四版)是中信出版社2015年出版图书。

《现代企业内部审计精要》，现已出版第四版，是多年来最具实用价值、最受基层内部审计人员欢迎的一本培训教材和审计手册。

《现代企业内部审计精要》可作为中国审计师必备实务操作规范与指南。

《现代企业内部审计精要》一书涵盖内部审计程序、实用文书、技术方法、实战技巧、实务指南、经典案例等内部审计全部精华。书中大量案例、技巧和运用中各式的文书等，均取自实际工作，并进行了优选和适当加工，更具现实指导性，可作为内部审计师必备工具书

四、什么是风险中小企业内部控制？

随着经济全球化的到来，社会经济环境发生了很大的变化，瞬息万变的市场加剧了企业之间的竞争，这在很大程度上要求企业在加强经营管理的同时，建立适合的企业内部控制系统。建立和健全内部控制，对于保证中小企业健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力具有重要的意义，直接关系到中小企业的经济效益。

中小企业占我国企业总数的95%以上，在国民经济中发挥着不可或缺的重要作用。内部控制的根本目的在于加强企业管理，提高经济效益；其基础是企业内部分工；其核心是一系列具有控制职能的方式、措施及程序。

它是现代企事业单位在对经济活动进行管理时所普遍采用的一种控制机制。中小企业是国民的重要组成部分，对经济和稳定起着举足轻重的促进作用。建立和完善小企业的内部控制制度具有与大中型企业同等重要的意义。但现阶段中小企业内部控制现状参差不齐，总体存在弱化现象，许多中小企业的内部控制问题非常突出，进而影响了中小企业的经济效益，阻碍了中小企业的发展。

五、企业内部审计目标？

传统上,企业内部审计职能可以确定为监督、评价、控制和咨询四项。

　　1、监督职能。内部审计部门是企业内部一种独立的经济监督主体，其基本职能就是经济监督。监督职能是指以财经法规和制度规定为评价依据，对被审计对象的财务收支和其它经济活动进行检查和评价，衡量和确定其会计资料是否正确、真实，反映的财务收支和经济活动是否合法、合规、合理和有效，有无违法违纪和浪费行为，从而督促被审计对象遵守财经纪律，改进经营管理水平，提高经济效益。使企业自身的经营活动与国民经济和社会发展协调一致，从而实现自我完善和自我约束。

　　2、评价职能。所谓评价职能，就是通过履行审核检查程序，评价被审计对象的计划、预算、决策、实施方案是否先进可行，经济活动是否按照既定的决策程序和目标进行，经济效益的好坏以及内部控制制度是否健全和有效等，从而有针对性地提出意见和建议，促进企业改善经营管理，提高经济效益。

　　3、控制职能。内部审计人作为企业内部控制系统中一个重要组成部分，是企业内部控制的再控制，因其受企业主要负责人的直接领导，能够站在企业发展的全局来分析和考虑问题，对企业的生产经营活动实行有效控制可以提供直接的技术支持，并检查控制程度和效果，提出控制中存在的不足和问题，实现控制系统的最终目标。

　　4、咨询职能。内部审计机构有义务和责任对企业的各项经营活动提供政策咨询服务，将自身特有的专业优势融入到企业经营管理的各个方面，在工作中发现问题，对制度、管理和经营控制等方面有针对性地提供咨询服务，预防出现大的经营波动和管理漏洞。同时，还可以开展一些包括顾问、建议、协调、流程设计和培训等工作，为企业各管理层提供扎扎实实的服务。

　　国际新流行的说法是以企业增值为目标。国际内部审计师协会制定的《内部审计实务标准》(2001年修订本,以下简称《标准》)对内部审计作了新的定义:“内部审计是一种独立、客观的保证工作与咨询活动,它的目的是为机构增加价值并提高机构的运作效率。它采取系统化、规范化的方法来对风险管理、控制及治理程序进行评价,提高它们的效率,从而帮助实现机构目标。”

六、企业内部审计属于经营审计嘛？

是的。经营审计是对组织的会计记录及财务报表进行审核、鉴定，以判断其真实性和可靠性的过程。经营审计人员作为经营审计工作的主体，除了保证会计账目正确反映实际工作以外，也要评价政策、程序、职权的运用，管理的质量、管理方法的效果、特殊问题的处理以及经营活动的其他方面。根据参与经营审计活动的对象，可以将经营审计分为三种基本类型：

（1）外部审计

（2）内部审计

（3）管理审计

七、企业内部审计属于？

审计公司顾名思义，审计就是主要的工作内容。

审计最终的目的是发现问题，涉及钱款、权利的工作岗位都有可能滋生腐败，审计说白了就是监督财务方面的真实性以及合规性。一般性的审计公司是独立于被审计单位的机构，企业做的审计一般性都需要请第三方审计机构进行审计。

审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。

“内部审计是一种独立、客观的保证与咨询活动，它的目的是为机构增加价值并提高机构的运作效率。它采取一种系统化、规范化的方法来对风险管理、控制及治理程序进行评价，提高它们的效率，从而帮助实现机构目标。”

八、企业内部审计属于合规审计嘛？

合规性审计目的在于揭露和查处被审计单位的违法、违规行为，促使其经济活动符合国家法律、法规、方针政策及内部控制制度等要求的审计。所以，企业内部审计属于合规审计。

九、企业内部审计需要哪些专业？

会计，法律，审计或者经济学专业都需要。

企业内部审计设计的方面很多，包括经济运行情况，财务运行情况，业务开展合规性审查，内部控制制度建设等，设计的专业非常广泛，会计，审计是最主要的需求，除此之外法律，税务，经济金融等专业都是需要的。

十、企业内部审计部门职责

企业内部审计部门职责

企业内部审计部门是一支重要的组织机构，其职责在于保障企业的合规性、风险管理和内部控制。在如今竞争激烈的商业环境中，企业内部审计部门的作用愈发突出和重要。本文将探讨企业内部审计部门的职责，并介绍其在企业中的作用和意义。

1. 合规性

企业内部审计部门的首要职责是保障企业的合规性。合规性是指企业在经营活动中遵循法律、法规和规章制度的要求。企业必须确保其业务行为符合相关的法律法规，以避免可能的法律风险和法律纠纷。内部审计部门通过审计和监督企业各项活动，确保企业的决策、操作和行为符合法律法规的要求。

内部审计部门通过制定和实施内部控制政策，规范和监督企业的各项业务活动，确保企业的运营符合法律法规的规定。他们不仅审查企业内部的运营活动，还与外部监管机构合作，履行企业的合规义务。只有通过严格的内部审计和合规管理，企业才能有效降低因违法行为导致的法律风险和经济损失。

2. 风险管理

企业面临各种风险和挑战，包括市场风险、操作风险、管理风险等。内部审计部门在风险管理中起到至关重要的作用。他们通过风险评估和风险监控，帮助企业识别和评估风险，并提供相应的控制措施。

内部审计部门通过审计企业的运营活动，发现和分析潜在的风险点，并提供相应的解决方案和建议。他们与企业各个部门合作，制定和实施风险管理策略，确保企业能够应对各种风险和挑战。内部审计部门还定期向企业管理层和董事会报告风险情况，为企业决策提供重要参考依据。

3. 内部控制

内部控制是企业管理和监督体系的重要组成部分。企业内部审计部门在内部控制方面起到关键作用。他们负责评估和监督企业的内部控制制度，确保其运行有效。内部审计部门通过审计企业的内部流程和操作，发现存在的问题和漏洞，并提供改进建议。

内部审计部门通过制定内部控制准则和流程规范，确保企业的运营活动规范和高效。他们还负责检查和监控企业的资产保护措施，预防和发现内部欺诈和不正当行为。通过有效的内部控制，企业能够提升运营效率，降低风险，保护股东利益。

4. 独立性与中立性

企业内部审计部门的独立性和中立性对其工作的有效性和公正性至关重要。内部审计部门应独立于被审计的业务部门，并不受其干扰和控制。他们应能够自由地进行审计工作，独立地发表观点和建议。

内部审计部门应保持中立的立场，不偏袒任何一方。他们应客观、公正地评估企业的运营活动和风险状况，并提供适当的建议和改进建议。内部审计部门还应与企业管理层和董事会保持良好的沟通和合作，以确保其工作的有效性和可行性。

5. 信息披露和报告

内部审计部门负责向企业管理层和董事会提供及时准确的信息披露和报告。他们应向管理层和董事会报告企业的审计结果和建议，并提供相应的整改计划和跟踪报告。

内部审计部门还应对外披露企业的内部审计事项和情况，向外界提供相关的信息和报告。他们与外部审计师和监管机构合作，确保企业的审计工作符合规定和标准。

结论

企业内部审计部门在保障企业合规性、风险管理和内部控制方面发挥着重要的作用。他们通过审计和监督企业的运营活动，发现和预防潜在的风险，在全面评估和监控企业的内部控制体系，提供适当的建议和改进建议。

为了确保其工作的有效性和公正性，企业内部审计部门应保持独立性和中立性。他们应与企业的管理层和董事会保持良好的沟通和合作，并及时准确地向其提供信息和报告。

通过有效的内部审计工作，企业能够及时发现和应对各种风险和挑战，提高内部管理效率和运营效果。企业内部审计部门的职责和作用不仅是企业合规的保障者，也是企业风险管理和内部控制的重要支持者。

因此，企业应重视内部审计部门的建设和发展，为其提供足够的资源和支持，创造良好的工作环境和条件。只有如此，企业才能在竞争激烈的商业环境中立于不败之地。