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2024-08-15 01:03
回车巷人才网一、请问高新技术企业有哪些税收优惠政策？
高新技术企业主要有以下税收优惠政策：
1、按15％的税率征收企业所得税（一般企业为25%）。
2、居民企业技术转让所得（含5年以上非独占许可使用权）不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
3、研发费再按照实际发生额的50%加计扣除，科技型中小企业在2017年1月1日至2019年12月31日期间研发费再按照实际发生额的75%加计扣除 。
4、职工教育经费计税扣除标准提高到工资总额的8%（普通企业为2.5%） 。
5、研发仪器设备加速折旧。
二、宝鸡对高新技术企业的税收优惠政策？
如果在国家级的新技术园区内的高新技术企业：企业所得税率为15%，且实行获利年度起二免三减半的政策，如果是软件企业还可享受增值税税负超过3%部分的退税政策。企业所得税优惠政策在两税合并后仍会执行。
三、2019年高新技术企业税收优惠政策？
2020年申请高新技术企业认定享受三大优惠政策： 1、高新是什么，高新的优惠政策，高新有哪方面的优惠，申请高新的条件，申请高新的材料，高新流程 一、财税优惠 1.凡经认定的高新技术企业，企业所得税税率由原来的25%降为15%，相当于在原来基础上降低了40%（详见08年1月起实行的《企业所得税法》二十八条），连续三年，三年期满之后可以申请复审，复审通过继续享受三年税收优惠。（如年纳税100万，申报通过当年，即可享受减免40万的优惠，三年就可减免120万税收，六年则减免240万）； 2.高新技术企业当年发生的技术开发费比上年实际增长10%（含10%）以上的，当年经主管税务机关批准，可再按技术开发费实际发生额的50%抵扣当年应纳税所得额 3.对单位和个人在本市从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务取得的收入，免征营业税；对从事软件著作权转让业务和软件研制开发业务，比照技术转让与技术开发业务免征营业税。 二.政策倾斜 1.市政府设立专项资金，用于鼓励高新技术产业发展.（1）市政府设立技术创新资金，用于支持高新技术成果转化。由市财政局、市科委、市计委、中关村科技园区管委会等部门以及政府出资引导设立的投资机构，多渠道筹资，以市场调研投入、项目开发、风险投资、贷款贴息、贷款担保等方式，促进高新技术成果转化.（2）市政府设立知识产权发展和保护资金，用于鼓励本市组织和个人取得自主知识产权。对申请国内外专利的组织和个人，可给予一定的专利申请费和专利维持费补贴；对具有市场前景的专利技术实施项目，可一次性给予一定的专利实施资金支持。 发挥政府采购政策对高新技术企业的扶持作用。通过预算控制、招投标等形式，凡纳入本市市级预算管理的机关、事业单位和社会团体，对于同类产品，优先采购转化高新技术成果的产品。 三、人才优惠 （1）本市高新技术企业和高新技术成果转化项目所需的外省市专业技术和管理人才，经市人事局批准，给予《工作居住证》，享受本市市民待遇。持《工作居住证》工作满三年的，经用人单位推荐、有关部门批准，办理调京手续。 （2）市人事局、市科委、市经委、市教委和中关村科技园区管委会等部门要每年统一制定高新技术企业高级经营管理人员和技术骨干培训计划，委托国内外高等学校或机构组织实施受聘于中关村科技园区内高新技术企业的本市行政区域内高等学校、科研机构获得学士及学士以上学位的应届毕业生，可以直接办理本市常住户口。 （3）凡获得国外长期（永久）居留权的留学人员，为实施科技成果转化在本市设立企业（注册资本不低于10万元人民币），经市人事局认定和市外经贸委批准后，市工商局可按外商投资企业办理登记注册，并享受本市外商投资企业的优惠政策。 （4）鼓励各类人员通过专职、兼职等形式在京创办科技企业或到企业从事高新技术成果转化工作。实行人员竞争上岗的科研机构、高等学校，应允许离岗人员在单位规定的期限内回原单位竞争上岗，保障重新上岗者享有与连续工作的人员同等的福利和待遇。 （5）对在高新技术成果转化中做出重大贡献的专业技术人员和管理人员，市政府授予荣誉称号并给予奖励，所获奖金免征个人所得税。 （6）以高新技术成果向有限责任公司或非公司制企业出资入股，高新技术成果的作价金额可达到公司或企业注册资本的35％，另有约定的除外。 2.高新企业申请北京工作居住证北京入学 一、易申请 企业只要正常经营、规范经营 企业申报成功的概率可高达99%。 比起其他的政策，基本上没有隐形要求。 二、无限额 申请的企业只要满足条件 就能够申请并批示下来 不像其他政策资金有申请企业数量限制。 三、好处多 所得税减按15% 经认定的高新技术企业 可执行15%（认定前25%）的优惠税率。 税率降低10个点，税额减少40%。 （如年纳税100万，申报通过当年，即可享受减免40万的优惠，三年就可减免120万税收）。 积分落户有优势，可办理北京工作居住证。办理孩子北京入学 在高新技术企业就业的申请人 工作每满1年加1分。 政府科技项目优先支持 可凭批准文件和《高新技术企业认定证书》 办理享受国家、省、市有关优惠政策， 且更易获得各级科研经费支持和财政拨款。 将会是众多资金扶持政策等的一个基本门槛。 企业招投标、融资、市场竞争的有力武器 企业招投标时的重要条件; 融资时的有力武器; 一个难得的高级的资质认证, 其品牌影响力仅次于中国名牌产品/驰名商标/免检产品。 总而言之 高新技术企业资格认定 是一项较简单、较易申请、较大成功率的项目 有条件的企业，一定要尽力去申请 税点点，创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务，减轻企业税务负担。节税效果明显。
四、现在企业可以享受哪些税收优惠?
一家企业想要稳定发展离不开国家的税收优惠，我们的企业管理人员和财务人员更要及时了解相关的信息，以便来为企业减负。
企业税收优惠，一对一咨询当然了，每个行业不同具体的优惠标准也会有区别，具体行业具体分析，可以联系我了解具体的优惠内容，下面我就带大家一起来大致了解一下现在的企业都可以享受哪些税收优惠吧。
税收优惠，是指国家对某一部分特定企业和课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施。税法规定的企业所得税的税收优惠方式包括免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收入、税额抵免等。
一、免税
免征的适用范围：
1、蔬菜、谷物、油料、豆类、水果等种植；
2、农作物新品种选育；
3、中药材种植；
4、林木种植；
5、牲畜、家禽饲养；
6、林产品采集；
7、灌溉、农产品加工、农机作业与维修；
8、远洋捕捞；
9、公司﹢农户经营。
二、减半征收
适用范围：
1、花卉、茶及饮料作物、香料作物的种植；
2、海水养殖、内陆养殖。
三、定期减免
1、2免3减半(自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起)适用范围：
(1)对经济特区和上海浦东新区重点扶持的高新企业；
(2)境内新办软件企业(获利)；
(3)小于0.8微米的集成电路企业。
2、3免3减半(自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起)适用范围：
(1)国家重点扶持的公共基础设施项目；
(2)符合条件的环境保护、节能节水项目；
(3)节能服务公司实施合同能源管理项目。
四、低税率
20%，适用范围：小型微利企业：资产不超过5000万；从业人数不超过300人；年度应纳税所得额不超过300万。
15%，适用范围：国家重点扶持的高新企业；投资80亿、0.25μm的电路企业；西部开发鼓励类产业企业。
10%，适用范围：非居民企业优惠；国家布局内重点软件企业。
五、加计扣除
1、据实扣除后加计扣除50%，适用范围：研究开发费；形成无形资产的按成本150%摊销。
2、据实扣除后加计扣除100%，适用范围：企业安置残疾人员所支付的工资
六、投资抵税
投资额的70%抵扣所得额，投资中小高新技术2年以上的创投企业(股权持有满2年)，投资额的10%抵扣税额，购置并实际使用的环保、节能节水、安全生产等专用设备。
以上就是目前有关企业的税收优惠啦，如果你有相关问题想要了解，欢迎咨询。
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五、工会企业税收上有何优惠？
在企业所得税中，有扣除限额，工资金额的1.5%以内且需要工会开具的合法票据方可列支
六、软件企业税收优惠政策？
软件企业在税收方面可以享受多种优惠政策，主要包括以下几个方面：
1. 增值税优惠政策：根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。
2. 企业所得税优惠政策：根据财税 [2012]27 号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25% 的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。此外，国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按 10% 的税率征收企业所得税。
3. 软件产品登记生效后可享受的优惠政策：软件产品经登记生效后，自 2000 年 6 月 24 日起至 2019 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13% 的税率征收增值税，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。
以上是软件企业在税收方面可以享受的主要优惠政策，具体优惠政策可能因地区、行业、企业性质等因素而有所不同，建议企业根据自身情况咨询相关部门了解详细情况。
七、湖北省高新技术企业可享受哪些税收优惠政策？
企业所得税优惠1、高新技术企业对其来源于境内、外所得可以按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。2、湖北省高新技术企业出口产品产值达到当年总产值70％以上的，经税务机关核定，减按10％的税率征收所得税。3、新设高新技术企业在经济特区和上海浦东新区内取得的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，可享受两免三减半的企业所得税税收优惠。4、企业为研发新技术、新产品、新工艺发生的研究经费投入，不符合资本化条件的，在据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除，符合资本化条件的，按照无形资产成本的150%摊销。5、高新技术企业发生的职工教育经费可税前扣除的比例提高至8％，超过部分，可在以后纳税年度结转扣除。6、创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额，当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。7、企业购进并专门用于研发活动的仪器、设备，单位价值低于100万元（含100万）的可一次性在税前扣除；单位价值高于100万元的，允许按不低于企业所得税法规定折旧年限的60%缩短折旧年限，或选择采取双倍余额递减法或年数总和法进行加速折旧。8、在一个纳税年度内，我国居民企业技术转让所得不超过500万元的，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。9、软件生产企业的工资和培训费用，可按实际发生额在税前扣除；即征即退的增值税款（实际税负超3%的部分）用于研发软件产品和扩大在生产的，可作为不征收收入。个人所得税优惠科研机构、高等学校转化职务科技成果、高新技术企业给予个人的股权奖励，允许个人递延至取得分红或转让股权时缴纳个人所得税。此外，全国范围内的中小高新技术企业以留存收益、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的，可在5年内分期缴纳。增值税优惠增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品或将进口软件产品进行改造后（重新设计、改进、转换等）对外销售的，按17%税率征收增值税后，对其增值税技术税负超过3%的部分实行即征即退政策。对符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》的国内投资项目，在投资总额内进口的自用设备以及对设备进口的技术及配套件、备件，除《国内投资项目不予免税的进口商品目录》所列商品外，免征关税和进口环节增值税。
八、冷库出租企业有哪些税收优惠？
小规模纳税人冷库出租企业，月营业额3万元以下或季营业额在9万元以免交增值税。
九、合伙企业的税收优惠政策？
合伙企业不缴纳企业所得税,由合伙人分别缴纳个人所得税.
我国创业投资企业和股权投资企业选择有限合伙而不选择公司形式,一个重要原因是税收优惠,由合伙人自己缴税,避免双重税赋,且在特定的政策下,可按照"利息、股利、红利"应税项目按照20%税率计算缴纳个人所得税.能够充分利用税收优惠政策是非常好的.
合伙企业分配机制灵活:有限合伙的收益或利润分配完全由合伙人之间自由约定,不受出资比例的限制.
股权管理优势:由于合伙企业的设立运作是依据国家颁布施行的《合伙企业法》,和全体合伙人签署的《合伙协议书》或《全体合伙人公约》,所以合伙人之间,以及合伙企业与被投资企业之间,均有成熟、稳定的法律关系支持.
企业实际控制权:实际控制人可以通过合伙制以少量出资控制整个合伙企业,代表合伙企业执行事务,实际控制人可以利用这个方法掌握合伙企业的投票权.
十、2018年小微企业税收优惠？
2018年小微企业税收政策如下
小微企业税收优惠有年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税。
年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税。
对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
技术先进型服务企业税收优惠，对经认定的技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税。
