个人偿债能力分析？

一、个人偿债能力分析？

偿债能力分析的重点主要是：

一企业法人代表的经营管理能力和个人的综合素质及诚信度，二、这个企业目前的真实的经营状况，这两点我认为是偿债能力强弱的根本和决定因素；

其次就是这个企业的真实的负债状况；

最后就是看看这个企业的发展前景和其产品的市场营销状态

二、偿债能力指标分析？

分析短期偿债能力的指标包括：流动比率、速动比率、现金比率和现金流量比率；分析长期偿债能力的指标包括：资产负债率、长期资本负债率、利息保障倍数和现金流量利息保障倍数。

流动比率

流动比率是企业流动资产和流动负债的比值，即流动比率=流动资产÷流动负债，比值越大，企业财务状况越稳定。流动比率作为相对数指标，避免了营运资本（营运资本=流动资产-流动负债）绝对数指标，不便于不同企业之间横向比较的弊端

速动比率

速动比率是速动资产和流动负债的比值，即速动比率=速动资产÷流动负债，比值越大，财务状况越稳定。

其中，速动资产=流动资产-存货-预付款项-一年内到期的非流动资产-其他流动资产等。

现金比率是货币资金和流动负债的比值，即现金比率=货币资金÷流动负债。货币资金是马上可以偿还负债的，所以是3个（流动比率、速动比率、现金比率）比率中可 信 性最高的

现金流量比率为经营活动现金流量净额与年末流动负债的比值，即现金流量比率=经营活动现金流量净额÷年末流动负债，该指标中经营活动现金流量净额是时期数指标，流动负债时点数指标，但是分母不需要算平均数，采用年末数就可以，因为企业需要偿还的就是年末负债金额。

长期偿债能力（是针对所有负债的清偿能力）指标

资产负债率是企业负债总额与资产总额的比率，即资产负债率=负债总额÷资产总额。由于资产=负债+所有者权益，所以产权比率（负债÷所有者权益总额）以及权益乘数（总产总额÷所有者权益总额）反应的含义是一样。

三、偿债能力分析公式？

财务报表偿债能力分析公式

1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。国际公认200%，我国150%较好。

2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。国际标志比率100%我国90%左右。

3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%。指标越高负债程度高，经营风险大，能以较低的资金成本进行生产经营。保守比率不高于50%，国际公认较好60%。

4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%

四、偿债能力分析摘要？

偿债能力分析的重点主要是：

一企业法人代表的经营管理能力和个人的综合素质及诚信度，二、这个企业目前的真实的经营状况，这两点我认为是偿债能力强弱的根本和决定因素；

其次就是这个企业的真实的负债状况；

最后就是看看这个企业的发展前景和其产品的市场营销状态

五、偿债能力分析的启示？

1 偿债能力分析有利于投资者进行正确的投资决策。

2 偿债能力分析有利于企业经营者进行正确的经营决策。

3 偿债能力分析有利于债权人进行正确的借贷决策。

4 偿债能力分析有利于正确评价企业的财务状况。

偿债能力是指企业偿还到期债务（本息）的能力。其分析内容一般应有短期偿债能力分析和长期偿债能力分析。

一、短期偿债能力分析主要指标有：流动比率、速动比率、现金流动负债率。

1、流动比率=流动资产÷流动负债。一般情况下，流动比率越高，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。按照西方企业的长期经验，一般认为2：1的比例比较适宜。

2、速动比率=速动资产÷流动负债

西方企业传统认为，速动比率为1时是安全标准。所谓速动资产是指流动资产减去变现能力较差且不稳定的存货、待摊费用、待处理流动资产损失等后的余额。因此，速动比率较流动比率更加准确，可靠地评价企业资产的流动性及其偿还短期债务的能力。

3、现金流动负债率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%

该指标是从现金流入和流出的动态角度对企业实际偿债能力进行考察。由于有利润的年份不一定有足够的现金来偿还债务，所以利用收付实现制为基础的现金流动负债率指标，能充分体现企业经营活动所产生的现金净流量可以在多大程度上保证当期流动负债的偿还，直观地反映出企业偿还流动负债的实际能力。

二、长期偿债能力分析有：资产负债率、产权比率、已获利息倍数、长期资产适合率。

1、资产负债率=负债总额÷资产总额

该比率越小，表明企业的长期偿债能力越强。如果此项比率较大，从企业所有者来说，利用较少的自有资金投资，形成较多的生产用资产，不仅扩大了生产经营规模，而且在经营状况良好的情况下，还可以利用财务杠杆作用，得到较多的投资利润。

2、产权比率=负债总额÷所有者权益

该指标越低，表明企业的长期偿债能力越强，债权人权益的保障程度越高，承担的风险越小，但企业不能充分地发挥负债的财务杠杆效应。所以，企业在评价产权比率适度与否时，应从提高获利能力与增加偿还债务能力二方面综合进行，即在保障债务偿还安全的前提下，应尽可能提高产权比率。

3、已获利息倍数=息税前利润÷利息支出

该指标不仅反映了企业获利能力的大小，而且反映了获利能力对偿还债务的保证程度，它既是企业举债经营的前提依据，也是衡量企业长期偿债能力大小的重要标志。其重要启示：若要维持正常偿债能力，从长期看，已获利息倍数至少应当大于1，而且越高，企业长期偿债能力就越强。如果小于1，企业面临亏损、偿债的安全性与稳定性下降的风险。

4、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）÷（固定资产+长期投资）×100%

长期资产适合率从企业长期资产与长期资本的平衡性与协调性的角度出发，反映企业财务结构的稳定程度和财务风险的大小。该指标在充分反映企业偿债能力的同时，也反映了企业资金使用的合理性，分析企业是否存在盲目投资、长期资产挤占流动资金，或者负债使用不充分等问题，有利于加强企业的内部管理，和外部监督。

六、企业偿债能力分析术语？

偿债能力分析名词解释：

企业按时足额偿还各种到期债务的能力的分析。

分为短期偿债能力分析和长期偿债能力分析。短期偿债能力是指企业偿付流动负债的能力，一般可以通过分析企业流动负债与流动资产之间的关系来判断企业短期偿债能力。

常用的财务比率有：流动比率和速动比率。长期偿债能力是指企业偿还长期债款的能力，常用的财务比率有：负债比率、负债权益比率和利息保障倍数等。

七、企业偿债能力比较分析？

公司的偿债能力可以从两个方面来分析

一、短期偿债能力

主要表现在公司到期债务与可支配流动资产之间的关系，主要的衡量指标有流动比率和速动比率。

流动比率，衡量企业短期偿债能力最常用指标。

计算公式为：流动比率=流动资产/流动负债。

流动比率过高还可能是存货积压，应收账款过多且收账期延长，以及待摊费用增加所致，而真正可用来偿债的资金和存款却严重短缺。一般情况下，营业周期、应收账款和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。

速动比率，酸性测试比率，是指流动资产扣除存货之后的余额，有时还扣除待摊费用、预付货款等。

计算公式为：速动比率=速动资产/流动负债。

速动资产在速动资产中扣除存货是因为存货的变现速度慢，谨慎的投资者在计算速动比率时也可以将之从流动资产中扣除。影响速动比率的重要因素是应收账款的变现能力，投资者在分析时可结合应收账款周转率、坏账准备计提政策一起考虑，通常认为合理的速动比率为1.

二、长期偿债能力

指企业偿还1年以上债务的能力，与企业的盈利能力、资金结构有十分密切的关系。企业的长期负债能力可通过资产负债率、长期负债与营运资金的比率及利息保障倍数等指标来分析。

资产负债率，负债总额除以资产总额的比率，合理的资产负债率通常在40%——60%之间，规模大的企业适当大些;但金融业比较特殊，资产负债率90%以上也是很正常的。

长期负债与营运资金的比率。计算公式为：长期负债与营运资金的比率=长期负债/营运资金=长期负债/(流动资金-流动负债).

由于长期负债会随着时间推移不断地转化为流动负债，因此流动资产除了满足偿还流动负债的要求，还必须有能力偿还到期的长期负债。一般来说，如果长期负债不超过营运资金，长期债权人和短期债权人都将有安全保障。

利息保障倍数，利润总额(税前利润)加利息费用之和与利息费用的比率。

计算公式：利息保障倍数=息税前利润/利息费用=(利润总额+利息费用)/利息费用。

一般来说，公司的利息保障倍数至少要大于1，在进行分析时通常与公司历史水平比较，这样才能评价长期偿债能力的稳定性，从稳健性角度出发，通常应选择一个指标最低年度的数据作为标准。

八、短期偿债能力分析指标？

短期偿债能力衡量指标有流动比率、速动比率、现金比率，具体内容如下：

　　1、流动比率的计算公式为：流动比率=流动资产÷流动负债。比率越高，说明企业偿还流动负债的能力越强，流动负债得到偿还的保障越大；

　　2、速动比率的计算公式为：速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债。正常的速动比率为1，低于1的速动比率被认为是短期偿债能力偏低；

　　3、现金比率的计算公式为：现金比率=（货币资金+有价证券或短期投资）÷流动负债=（速动资产-应收账款）÷流动负债。比率越高，说明企业偿债能力越强；

九、偿债能力分析选题原因？

看性质来的，短期负债选择流动强的资产评估，如现金，货币资金等，长期负债就可以算上应收账款等。

十、家庭偿债能力分析指标？

一、资产负债率

计算公式：总负债/总资产

合理区间：60%以下

指标分析：一个家庭可以用总负债与总资产之比（资产负债率），来衡量家庭的综合还债能力，即：资产负债率=负债总额÷资产总额。通常情况下，这个数值不超过60%是合理的。小于60%，说明没有利用财务杠杆，会影响家庭理财收益的提高，而一个家庭的购买力几乎取决于收入能力（包括工作收入和理财收入）。若大于60%，则说明每个月因为负债而支付的利息，已经影响到了你的现金流，若意外发生，很有可能造成资金链断裂，从而产生更大的危害。而当负债率接近1时，预示着随时都有可能破产。当然，负债水平还应与个人年龄或者家庭主要劳动力的年龄挂钩，因为不同的年龄，个人或家庭的收入水平、赚钱能力不同，30岁-45岁，应该算个人职业生涯的黄金时期，收入稳定上升，可承受的负债压力也最大。

二、流动比率

计算公式：流动性资产/流动性负债

合理区间：200%以上

指标分析：多数消费性负债是流动负债，流动性负债包括消费性负债以及短期的投资性负债，通常流通比率应该保持在200%以上，才能保证家庭资产的流动性。流动比率小于200%，说明家庭短期的偿债能力较弱，易引发短期财务危机，若流动比率大于200%，则说明家庭短期的偿债能力较强，但是如果过高，说明家庭的现金利用率较低，机会成本较高。

三、融资比率

计算公式：流动性资产/流动性负债

合理区间：200%以上

指标分析：投进负债的存在说明家庭在进行投资的时候利用了财务杠杆，这会导致使投资的收益和亏损都被放大了，投资标的的风险越大，越要控制投资性负债。

融资比率一般保持在50%以下，否则家庭面临较大的投资风险，

四、财务负担率

计算公式：年本息支出/年可支配收入

合理区间：40%以下

指标分析：财务负担率应该控制在40%以下，超过40%说明过多的收入都用于还贷，这会影响正常的生活水平，也很难再从银行增贷。

五、平均负债利率

计算公式：年利息支出/负债总额

合理区间：基准利率×1.2倍以下

指标分析：平均负债利率反映的是家庭实际承担的贷款利率水平，一般应在基准利率1.2倍以下，若超出该水平，说明家庭过度运用银行以外的高利率借贷途径，负担过重，影响家庭的财务安全。

指标汇总总结

指标 定义 合理区间 说明

资产负债率 总负债/总资产 60%以下 若是长期摊还的房贷可接受若是短期贷款应立即进行减债计划，以免周转不灵，陷入破产困境

流动比率 流动性资产/流动性负债 200%以上 流动性负债由短期消费性支出产生

融资比率 投资性负债/投资性资产 50%以下 该指标衡量投资中财务杠杆运用程度投资标的风险越大，融资比率应越低

财务负担率 年本息支出/年可支配收入 40%以下 超过40%很难从银行增贷，也会影响生活水平

平均负债利率 年利息支出/负债总额 基准利率×1.2倍以下 超过标准表示运用了银行以外高利率借贷途径，负担重