会计法如何规定财务人员轮岗？

一、会计法如何规定财务人员轮岗？

没有明确的规定，轮岗只不过是为了加强财务人员的职业素质和业务水平，通过轮岗的方式学习别的岗位的业务，比如外事会计轮岗到工资会计的岗位，至于内控制度，作用并不大。当然财务核算与制度健全的单位都会实行轮岗制

二、会计法律文件中关于诚信原则？

诚信原则在私法领域尤其是在民法债权理论中被视为“帝王条款”、“最高行为准则”，是在契约法中孕育成长起来的，现已发展为民商法的系统原则。

其基本语意是要求人们在民事活动中行使民事权利和履行民事义务时应当讲究信用，严守诺言，诚实不欺，在不损害他人利益的前提下追求自己的利益，否则将获得不利的法律评价。中国《民法通则》第四条规定：民事活动应当遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则。

三、会计法中关于资金管理内容？

资金管理的主要内容包括：1、投资决策与计划；2、建立资金使用和分管的责任制；3、检查和监督资金的使用情况；4、考核资金的利用效果等。

　　资金管理是社会主义国家对国营企业的资金来源和资金使用情况进行计划、控制、监督、考核等多项工作的总称，是财务管理的重要组成部分。资金管理的主要目的是通过完善企业资金的控制体系，保证生产经营活动有序进行；有利于不断提高资金的利用效率或资金的节约水平，促进企业生产、技术、经营管理水平的提高。

四、会计法关于报销的规定？

1、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

(1)报销发票单位名称需写全称“***”;

(2)项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票;

(3)原则上跨年度发票不允许报销;

(4)发票内容与报销单内容一致;

(5)具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称;

(6)报销单上需写明所附单据数量;

(7)报销时需将发票分类，按报销类型分行填列报销单据，报销类型主要分为以下几种：差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费(报销时需附会议通知)等。

会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

2、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

3、费用报销基本流程及审批管理：

(1)总经理负责公司所有货币资金等的支付审批。

(2)货币资金支付的批准方式为书面方式。

(3)部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核。

(4)财务部门对费用报销凭证的合法性，合规性、合理性、发票金额的正确性进行审核。

(5)出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

(6)报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任，在费用发生后必须取得合法有效的凭证。

4、报销时间的具体规定：

公司财务部根据实际情况在每星期二、星期三、星期四集中进行财务报销。

5、费用报销单填写及票据粘贴要求：

(1)报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;

(2)报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);

(3)各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;

(4)若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;

(5)报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列;

(6)报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

(7)报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;

(8)报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准;

(9)有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。

以上便是一些会计报销的规定。

五、会计法关于冲账的规定？

会计法冲账的规定是：可以用红色墨水记账：

1、按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录；

2、在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数；

3、在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额；

4、根据国家统一会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。

六、关于财务人员加班补助申请

关于财务人员加班补助申请

加班补助对于财务人员来说是一个非常重要的权益，为了确保合法权益的保障和申请的顺利进行，了解相关的流程和细节就显得尤为重要了。本文将为大家详细介绍关于财务人员加班补助申请的相关信息和注意事项。

什么是加班补助

加班补助是指公司为了鼓励员工加班工作，给予的一定的经济补贴。在企业的日常运营中，财务人员承担着重要的任务，往往需要加班处理财务报表、进行财务分析、跟进项目预算等等。由于财务工作的特殊性和复杂性，常常需要额外的时间和精力才能完成任务。为了激发员工的工作积极性和保障员工权益，加班补助就显得尤为必要。

加班补助的形式和标准会因公司而异，有些公司会按照每小时加班工资计算，有些则是按照每天加班补助计算。不同的公司也有不同的政策规定，所以财务人员在申请加班补助前需要了解公司的具体规定。

如何申请加班补助

申请加班补助需要遵循一定的程序和规定，以下是一般的申请流程：

了解公司政策：在申请加班补助之前，财务人员需要详细了解公司的政策规定，包括加班补助的形式、标准、申请流程等。只有明确了公司的规定，才能更好地申请和使用加班补助。
记录工作时间：在加班期间，财务人员需要详细记录自己的工作时间，包括加班开始时间、结束时间以及每天的具体加班时长。这对于后续的申请和核对都非常重要。
填写申请表格：根据公司的要求，财务人员需要填写加班补助申请表格。表格通常包括个人基本信息、加班时间、加班原因等内容。在填写申请表格时，要确保信息的准确性和完整性。
提交申请：填写完申请表格后，财务人员须将其提交给负责加班补助的部门或人员。在提交申请时，应注意申请的时间节点和相关的书面证明文件（如项目报告、工时统计表等）。
等待审批：一般情况下，加班补助申请需要经过上级主管或财务部门的审批。在等待审批的过程中，财务人员应保持与审批人员的沟通和配合。
领取补助：一旦申请获得批准，财务人员可以按照公司的规定领取加班补助。通常情况下，领取补助的方式有直接发放工资、以现金形式发放或者计入福利卡等等。

加班补助的注意事项

在申请加班补助时，财务人员需要注意以下几点：

了解政策规定：在申请加班补助前，财务人员务必仔细阅读和了解公司的政策规定，确保自己符合申请的条件和要求。
合理安排工作时间：财务人员需要合理安排工作时间，尽量避免频繁的加班。加班补助虽然能够补偿额外付出的努力，但过度的加班对健康和工作效率都有不利影响。
保留证据：财务人员需要保留加班的相关证据和记录，如工作日志、邮件通知、加班工资单等。这些证据可以有效支持加班补助的申请和核对。
遵守公司规定：在申请加班补助时，财务人员应严格按照公司的规定和流程操作，不得违反规定和滥用权益。
主动沟通：如果在申请过程中遇到问题或者需要解释说明，财务人员应主动与人事部门或财务部门进行沟通，确保申请的顺利进行。

总结

加班补助是财务人员的一项重要福利，能够有效保障员工的合法权益和激励员工的工作积极性。财务人员在申请加班补助前需要详细了解公司的政策规定，并遵循规定的流程进行申请和审批。同时，在加班期间要合理安排工作时间，保留相关证据并且主动与部门沟通配合。通过正确的申请和使用加班补助，财务人员可以享受到应有的经济补贴，并更好地平衡工作与生活。

七、会计法关于虚开收据的规定？

单单虚开收据并不犯罪，因为不是发票，但是要看事件本身才能定性。

但如果是虚开发票的话，依据我国相关司法解释的规定，虚开税款数额1万元以上的或者虚开增值税专用发票致使国家税款被骗取5000元以上的，应当依法定罪处罚。

中华人民共和国刑法

第二百零八条

【非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪】非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票又虚开或者出售的，分别依照本法第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条的规定定罪处罚。

八、、会计法中的财物包括？

财物是单位财产物资的简称，是反映一个单位进行或维持经营管理活动的具有实物形态的经济资源，一般包括原材料、燃料、低值易耗品、在产品、库存商品等流动资产，以及房屋、建筑物、机器、设备、设施、运输工具等固定资产。

九、会计法关于备用金的规定？

定额备用金是最常见的备用金形式，适用于经常使用备用金的单位和个人。定额备用金报销时由财会部门对各项原始进行审核，根据核定的报销数付给现金，补足备用金额。除收回备用或备用金定额变动外，账面上的备用金将经常保持核定的备用金定额。

[例]**股份有限公司电脑生产车间核定的备用金定额为5000元，以库存现金拨付。

借：其他应收款——备用金——电脑车间5000

贷：库存现金5000

电脑生产车间5月报销日常管理支出3800元：

借：制造费用3800

贷：库存现金3800

2、非定额备用金

非定额备用金，又称一次性备用金，是为了满足临时性需要暂付给有关部门和个人的现金，使用后实报实销。

[例]**股份有限公司行政管理部分李-明外出预借差旅费3000元，已库存现金付乞。

借：其他应收款——备用金——李-明3000

贷：库存现金3000

李-明出差归来，报销2980元，剩余现金20元交回。

借：管理费用2980

库存现金20

贷：其他应收款——备用金——李-明3000

二、除备用金之外的帐务处理

企业发生的其他各种应收账款时，借记“其他应收款”科目，贷记有关科目;收回各种款项时，借记有关科目，贷记“其他应收款”科目。

[例]**股份有限公司在采购过程中发生材料摧毁，按保险合同规定，应由保险公司赔偿损失100000元。

借：其他应收款——保险公司100000

贷：材料采购100000

收到赔偿款时：

借：银行存款100000

贷：其他应收款——保险公司100000

[例]**股份有限公司租入包装物一批，以银行存款向出租方支付押金20000元。

借：其他应收款——存出保证金20000

贷：银行存款20000

租入包装物按期如数退回，收到出租方退还的押金20000元，已存入银行。

借：银行存款20000

贷：其他应收款——存出保证金20000

十、会计法关于现金管理的规定？

一）现金管理制度

　　包括现金使用范围、库存现金的限额和现金收支规定。现金限额一般按照单位3到5天日常零星开支所需确定，交通不便地区可按多于5天、但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。

　　现金收支不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得“坐支”现金。