收到销售折让红字发票会计分录？

一、收到销售折让红字发票会计分录？

企业销售商品符合收入确认条件，会计分录是借：银行存款，应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），同时结转售出商品的成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。收到销售折让红字发票，会计分录是借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：银行存款或者应收账款，销售折让不冲减主营业务成本。

二、收到假发票

收到假发票

对于企业来说，收到假发票可能是一个相当严重的问题。假发票的存在可能导致企业在纳税和财务报告方面出现严重问题，也可能引起公司声誉上的损害。因此，企业在收到任何形式的发票时都必须保持警惕，以确保其合法性和真实性。

如何识别假发票？

要识别假发票并防范风险，企业需要注意以下几个方面：

• 检查发票格式：真实发票通常有标准的格式和样式，包括统一的字体和排版。而假发票可能存在排版混乱、字体不一致等问题。
• 查验税号信息：真实发票上的纳税人识别号通常是正确的，企业可以通过税务局验证该信息的真实性。
• 核对发票内容：对照商品或服务的实际情况核对发票内容，确保发票内容与实际交易一致。
• 确认发票签章：真实的发票通常有纳税人或企业的公章或签章，这也是一个识别真假的重要方法。

应对假发票的措施

一旦企业发现收到假发票，应及时采取相应措施，以避免潜在的风险和损失。以下是一些处理假发票的常见措施：

• 保留证据：企业需要妥善保留假发票及相关证据，以备日后调查和处理。
• 向税务部门报告：应及时向税务部门报告收到的假发票情况，协助相关部门进行调查处理。
• 与对方联系：如有必要，企业可以与开具假发票的对方进行沟通，要求对方提供真实的发票。
• 调整账务：及时调整账务，避免因假发票产生的影响对企业的财务报表造成重大影响。

预防假发票的措施

除了应对假发票之外，企业还可以采取一些预防措施，降低收到假发票的概率：

• 加强供应商管理：建立健全的供应商管理机制，对合作伙伴进行严格筛选，减少因供应商问题导致的风险。
• 培训员工：提高员工对假发票的识别能力，加强财务和采购人员的培训，让他们了解如何防范假发票。
• 定期审查账务：定期对企业的账务进行审查，及时发现异常情况并进行核实，防范假发票的风险。
• 加强内部控制：建立健全的内部控制体系，规范企业的财务流程，减少内部造假风险。

综上所述，收到假发票对企业可能带来严重的财务和税务风险，因此企业需要保持警惕，加强内部管理，提高对假发票的识别能力，及时处理和预防假发票的发生。

三、收到付款发票会计分录怎么做？

1、付款时借：预付账款（应付账款）

贷：银行存款2、收到发票时借：原材料 库存商品 应交税费——应交增值税（进项税）

贷：预付账款（应付账款）

四、收到发票的会计分录如何做？

收到票据时的会计分录：

借：应收票据；

贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税(销项税额)。或收到票据抵偿之前的应收账款：

借：应收票据；

贷：应收账款。

五、收到费用发票会计分录怎么做？

收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做：

1、增值税专用发票可以用来抵扣税额，故做会计分录时应体现出相应的税费。

2、普通发票不可以做抵扣，故税费不需单独体现。

借：管理费用

应交税金--应交增值税（进项税额）

贷：现金或银行存款

六、收到退回的发票应怎样做会计分录？

开出增值税发票并收到货款会计分录如下：

1、确认销售收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

2、结转已销商品成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 《企业会计准则应用指南-会计科目和主要账务处理》（财政部财会[2006]18 号）"6001 主营业务收入"的主要账务处理: 企业销售商品或提供劳务实现的收入，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、本期（月）发生的销售退回或销售折让，按应冲减的营业收入，借记本科目，按实际支付或应退还的金额，贷记“银行存款”、“应收账款”等科目。 上述销售业务涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。

七、收到发票并付款会计分录怎么做？

1、先收到材料做：

借：原材料：XX材料-暂估入帐贷：应付账款：XX单位；

2、付款N次做：

借：应付账款：XX单位贷：银行存款3、收到发票做：先冲销暂估入帐做：

借：原材料：XX材料-暂估入帐（红字）

贷：应付账款：XX单位；（红字）；

4、按发票做：

借：原材料：XX材料借：应交税费：应交增值税：进项税；

贷：应付账款 ：XX单位-----如果应付账款贷方-（2.付款N次）借方还有贷方余额，就是还欠供应商的货款。 扩展资料：原材料的会计处理一、本科目核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等的计划成本或实际成本。

收到来料加工装配业务的原料、零件等，应当设置备查簿进行登记。二、本科目可按材料的保管地点（仓库）、材料的类别、品种和规格等进行明细核算。三、原材料的主要账务处理。

（一）企业购入并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记“材料采购”或“在途物资”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。

（二）自制并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记“生产成本”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。

委托外单位加工完成并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记“委托加工物资”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。

（三）生产经营领用材料，借记“生产成本”、“制造费用”、“销售费用”、“管理费用”等科目，贷记本科目。

出售材料结转成本，借记“其他业务成本”科目，贷记本科目。

发出委托外单位加工的材料，借记“委托加工物资”科目，贷记本科目。

采用计划成本进行材料日常核算的，发出材料还应结转材料成本差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本。

采用实际成本进行材料日常核算的，发出材料的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。

四、本科目期末借方余额，反映企业库存材料的计划成本或实际成本。

八、收到费用发票要怎么做会计分录？

一般纳税人开了销售发票，确认收入，同时纳税义务产生，会计分录为，

借：应收账款等

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

结转已销商品成本时，

借：主营业务成本

贷：库存商品

《营业税改征增值税试点实施办法》第四十五条规定，增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。

九、采购发票，与，采购费用发票，有何不同？

采购发票指采购的货物的发票；采购费用发票指为了采购货物发生的相关费用的发票

销售发票是你销售货物后给人家开的发票，销售费用发票是你为了销售而花费的费用，比如货运费，交际费等

十、收到保险公司商业保险发票，会计分录？

主要是看一下这项费用的出处，保险用在什么地方，或者谁在用。

比如管理层的保险费：借：管理费用--保险费 ，如果是销售部门的保险费支出：借：销售费用--保险费 ，如果是车间工人的保险费，借：制造费用--保险费 。贷方一般为：库存现金或者银行存款。支付。