一、SAP如何冲销收款凭证?
1.
登陆SAP系统
2.
当凭证的状态没有发生变化时是直接冲销凭证,在SAP菜单项下找到【取消/冲销】事务码MBST
3.
点【取消/冲销】输入物料凭证号、年份、移动原因代码,然后选择【采用+细节】
4.
进入冲销界面后不停按回车到最后界面保存就冲销成功
二、如何冲销会计分录?
冲销第一个分录就可以,摘要写:冲销X月X号凭证借:主营业务成本 -4500贷:本年利润 -4500借:主营业务成本 4500贷:库存商品 4500或者 摘要写:更正X月X号凭证贷:本年利润 -4500(在软件的贷方填写负数)贷:库存商品 4500多出凭证的金额会影响累计数,红冲会还原实际。如果是电算帐,由于自动结转凭证取数的原因,自动结转后,会造成管理费用贷方有余额。扩展资料:红字冲销法适用范围较广,一般情况下,错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误,而账簿记录的错误源于记账凭证的错误,记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。红字更正法适用于以下两种情况:
①根据记账凭证所记录的内容记账以后, 发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法.进行更正时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证,据以用红字金额登记 入账,在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误",冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证,重新登记入账。
②科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时,将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账,冲销其大于应记金额 的差额改正错账。
三、冲销短期借款会计分录?
冲销借款就是对挂的往来借款进行的一个冲减过程,具体的账务处理如下:
发生借款时,借:其他应收款
贷:银行存款(库存现金)冲销借款时,也就是收到了还款
借:银行存款(库存现金)贷:其他应收款
银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金。企业根据业务需要,在其所在地银行开设账,运用所开设的账户,进行存款、取款以及各种收支转账业务的结算。
根据我国现金管理制度的规定,每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户,办理存、取款和转账结算,企业的货币资金,除了在规定限额以内,可以保存少量的现金外,都必须存入银行。
四、冲销电话费的会计分录?
会计分录: 管理部门: 借:管理费用-电话费 贷:银行存款/现金
五、冲销暂估入账会计分录?
如果增值税发票未到时,以暂估价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入账即可。
1、先冲暂估入库的会计分录:
借:原材料/库存商品(红字)
贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)
2、按收到增值税发票入库、入账的分录:
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应付账款/---XXX供应商
六、冲销款项要写会计分录吗?
冲销应收账款可以这么表示,例如,发生应收账款2000元:
借:应收账款 2000
贷:主营业务收入 2000
可是实际应收账款为 1900元时,可以这样冲销:
借:应收账款 100(红字)
贷:主营业务收入 100(红字)
冲销预收账款会计分录
当收到预收款项时:
借:银行存款/库存现金
贷:预收账款——XX产品
发生预收账款冲销时:
借:预收款项——XX产品
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
结转产品成本时:
借:主营业务成本
贷:库存商品
冲销的含义
1、冲销属于会计核算的概念,即相互抵消的意思,即对错误的会计分录进行等额冲销。换句话说,就是根据原先的会计分录,做一笔借贷相反的会计分录。另外一种做法是做一笔相同的红字会计分录,把原来记的账冲回去进行清零。
2、在账务处理中,由于记账错误形成的两笔分录进行对冲 ,比如“+1”与“-1”就是对冲,把之前错误的会计记录给抹零,然后再编制一个正确的分录即可。
3、中和干预也称之为冲销式干预,该方法是政府管理汇率的一种重要政策。中国人民银行干预外汇市场之后为弥补货币的供给影响而采取的冲销方式。
七、财政应返还额度怎么冲销?
关于财政应返还额度财务处理,可以分为财政直接支付方式和财政授权支付方式两种处理,根据实际情况,具体处理如下:
1、在财政直接支付方式下,年度终了时,根据本年度财政直接支付预算指标数与当年财政直接支付实际支出数的差额,做一下分录:
2、在财政授权支付方式下,年度终了,依据代理银行提供的对账单作注销额度的相关账务处理。
八、红字冲销的会计分录怎么做?
谢邀。
因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方的帐务处理如下:
1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下:
借:原材料/库存商品(红字)
应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)
贷:应付账款(红字)
2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购,然后认证增值税专用发票,抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下:
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应付账款
至于要不要认证。
根据国家税务总局公告2016年第47号文件相关规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣,发现开票有误,且不符合作废条件的,按规定先开红票,再开蓝票。购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
根据上述规定,购买方取得专用发票后需要重开,原增值税专用发票已用于申报抵扣的,应作为购买方的记账凭证,不得退还销售方,不能作废,开票方不需要收回原开具的发票。
九、如何冲销应缴财政专户款?
事业单位平日收到应该缴入财政专户的款项记入“应缴财政专户款”贷方,及时上缴时冲销为零,收到财政专户核拨的预算外资金直接记入收入科目。
“应缴财政专户款”科目年终不应该有余额,如果有余额,也应该在年末清理时全部上缴财政,否则财政、审计检查时会做出处罚的。
十、冲销预提费用的会计分录如何做?
预提费用是负债类科目,增加时应记贷方。
1、预提时:借为管理费用(或其它费用,损益类),贷为预提费用。
2、付款时:借为预提费用,贷为银行存款。 新准则指南规定:企业借入的各种短期借款,借记“银行存款”科目,贷记本科目;归还借款做相反的会计分录。资产负债表日,应按计算确定的短期借款利息费用,借记“财务费用”、“利息支出”等科目,贷记“银行存款”、“应付利息”等科目。即对于短期借款的利息的预提是通过“应付利息”科目进行的。