流动资金问题？

一、流动资金问题？

当前企业流动资金管理存在的主要问题：

1．认识不到位。少数单位只重视生产任务的完成，忽视流动资金的管理，似乎只要生产任务完成了，企业就会有好的经济效益，流动资金周转快慢并不重要。

2．无计划管理。盲目采购、超定额储备普遍存在，有的企业抱着“手中有粮，心里不慌”的思想，只要是生产所需原材料，不顾市场情况和生产进度，结果造成库存物资积压，使资金长期不能周转，进而增加了贷款利息和管理费用支出，影响了企业的经济效益。

3．责任不明确。一方面，物资材料的采购不是在保证供给前提下，尽可能缩短其在生产过程的逗留时间，而是对流动资金周转快慢没有严格的考核要求，流动资金的支付和管理部门对物资材料采购缺乏有效的监督、控制，因物资积压造成的经济损失也无人负责。

4．信用度不高。企业间缺乏诚信，相互拖欠货款现象屡见不鲜，老的三角债难以解决，新的三角债又不断发生，形成恶性循环。

https://iknow-pic.cdn.bcebos.com/42a98226cffc1e170c65cde94d90f603728de914

二、为什么流动资金不包括流动资金借款利息？

因为借款利息应在财务费用项下核算

三、流动资金循环贷款的流动资金循环贷款期限？

　　流动资金贷款是为满足您在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。按贷款期限可分为一年期以内的短期流动资金贷款和一年至三年期的中期流动资金贷款；按贷款方式可分为担保贷款和信用贷款，其中担保贷款又分保证、抵押和质押等形式；按使用方式可分为逐笔申请、逐笔审贷的短期周转贷款，和在银行规定时间及限额内随借、随用、随还的短期循环贷款。流动资金贷款种类　　1、流动资金贷款按贷款期限分：临时贷款、短期贷款、中期贷款等。　　（1）临时贷款　　临时贷款是指期限在3个月（含3个月）以内的流动资金贷款，主要用于企业一次性进货的临时需要和弥补其他季节性支付资金不足；　　（2）短期贷款　　短期贷款是指期限为3个月至1年（不含3个月，含1年）的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营周转的资金需求；　　（3）中期贷款　　中期贷款是指期限为1年至3年（不含1年，含3年）的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营中经常性的周转占用和铺底流动资金贷款。　　2、流动资金贷款根据其担保方式不同，可以分为信用贷款、第三方保证贷款、抵押贷款和质押贷款。　　流动资金贷款根据其不同用途，还包括证券公司其它类贷款，主要包括不动产抵押贷款、存单质押贷款、担保贷款和信用贷款等，用于解决证券公司固定资产购置、营业部装修等公司发展需要。流动资金贷款币种和期限　　1、币种和期限　　流动资金贷款分为人民币和外币两种。其贷款期限主要根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人的资金实力，由借贷双方协商确定，一般不超过1年，特殊情况最长期限不超过3年（含3年）。　　2、利息计算　　人民币流动资金贷款价格按照人民银行有关贷款利率管理规定执行。流动资金贷款有两种利率可供选择：一种是固定年利率，逢利率调整不予变动；二是浮动利率（可以按1个月、3个月、6个月或9个月浮动）。流动资金贷款申请条件　　借款人向银行申请流动资金贷款除必须符合《贷款通则》和银行贷款客户的资格条件外，还须具备以下条件：　　生产经营活动符合国家产业政策；　　外汇管理政策和银行的信贷政策；　　生产经营正常，财务制度健全，资金使用合理；　　拥有法定资本金，有不少于正常流动资金周转需要量30%的营运资金；　　以及银行要求满足的其他条件。申请所需材料

四、一般流动资金和流动资金的区别？

流动资金是相对于固定资金而言，一般流动资金就是企业用于生产周转的资金。

五、流动资金如何预测？

流动资金估算

流动资金估算的基础：营业收入、经营成本

（了解）扩大指标估算法

计算公式：流动资金=年营业收入额×营业收入资金率

流动资金=年经营成本×经营成本资金率

流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额

（熟悉）分项详细估算法

1计算公式：

流动资金=流动资产-流动负债

流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金

流动负债=应付账款+预收账款

流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

2估算步骤：确定各分享最低周转天数，计算个分项年周转次数，估算占用资金额

1）确定周转天数

2）年周转次数计算:年击转次数=360/最低周转次数

3）流动资产估算

①存货估算：外购原材料、外购燃料、在产品、产成品

②应收账款估算

③现金估算

④预付账款估算

4）流动负债估算

①应付账款估算

②预收账款估算

六、流动资金怎样计算？

流动资金在报表里的计算方法是：流动资金=流动资产—流动负债其中：流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数扩大指标估算法扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额

七、什么是流动资金？

流动资金是指企业可以在一年内或超过一年的一个生产周期内变现或耗用的资产合计，包括现金、存货、应收账款、有价证券、预付款等项目。流动资金通常分为广义上的流动资金和狭义的流动资金。广义的流动资金指企业全部的流动资产，狭义的流动资金指的是“净流动资金”，即流动资产减去流动负债。流动资金是企业在日常运营中用于支付短期债务、购买原材料和支付员工工资等的资金，反映了企业在短期内拥有的债务偿还能力和项目投资能力。

八、企业流动资金比例？

企业流动资金比例它表示企业流动资产占所有者权益的比例，公式：流动资产比例=期末流动资产/期末所有者权益*100%

九、流动资金指标公式？

流动资金在报表里的计算方法是：流动资金=流动资产—流动负债

其中：流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金

流动负债=应付账款+预收账款年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数

扩大指标估算法：扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。

计算公式：年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额