境外股东分红：如何合法避税？

一、境外股东分红：如何合法避税？

境外股东分红：如何合法避税？

在国际商业领域，越来越多的公司选择在境外设立子公司或者拥有境外股东。其中一个重要的议题就是境外股东分红的问题，尤其是如何在合法的范围内最大限度地避税。

对于境外公司来说，分红是一种非常普遍的资本收益方式。然而，由于涉及到不同国家的税收政策和法规，境外股东分红需要特别谨慎对待。

税收规划是确保境外股东分红合法性的重要一环。通过合理的税收规划，企业可以最大限度地减少境外股东分红所面临的税负。这包括选择合适的投资架构，利用双重税收协定，以及遵循当地税收法规等方式。

此外，对于境外股东分红，合规操作也至关重要。企业必须严格遵循当地和境外的法律法规，避免出现任何不当行为。这可能涉及到相关文件的准备和提交，涉外税务申报等方面。

关于境外股东分红涉及的具体税收政策和规定，企业需要进行税务咨询，并根据具体情况制定合适的方案。

总的来说，境外股东分红是一个复杂而又重要的议题。对于企业来说，合法避税需要综合考虑税收规划、合规操作以及当地税收政策等多方面因素，以确保分红活动的合规性和稳健性。

感谢您阅读本文，希望能为您在境外股东分红方面提供一些帮助。

二、企业分红所得税？

企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。

根据《个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。

纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

三、股东分红，是境外的股东，是否免交个人所得税?资金如何出去？

要缴税的。要缴纳预提所得税，税率是20%向境内的支付，这个是免税的，

四、如果境外企业没有分红所得税还要抵免吗？

不行。 从《企业所得税法》第二十四条“外国企业在境外实际缴纳的所得税税额”的表述中可以看出，无论是直接还是间接控制，均应该是外国企业在境外缴纳的所得税，代扣代缴属于外国企业在境内缴纳的所得税，不在抵免范围。 根据《关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》（财税〔2009〕125号）第四条的规定，企业在境外缴纳的税款不能抵免的情况主要有这么几个：

一是按照境外所得税法律及相关规定属于错缴或错征的境外所得税税款；

二是按照税收协定规定不应征收的境外所得税税款；

三是因少缴或迟缴境外所得税而追加的利息、滞纳金或罚款；

四是境外所得税纳税人或者其利害关系人从境外征税主体得到实际返还或补偿的境外所得税税款；

五是按照我国企业所得税法及其实施条例规定，已经免征我国企业所得税的境外所得负担的境外所得税税款；

六是按照国务院财政、税务主管部门有关规定已经从企业境外应纳税所得额中扣除的境外所得税税款。

五、企业股东分红可以不给一个股东分红吗？

企业股东分红不能不给一个股东分红，因为我国公司法规定是：同股同权同权，一律平等，且公开公平公正。如果不给一个股东分红，其他的股东都分，这就违背了公司法的规定，法律有权组织相关的执法权利机构予以纠正。只要前述股东的股权是合规合法取得的，法律都应保护其股东权利。

六、小规模企业股东如何分红？

小规模企业股东分红与大规模企业股东分红一样，按投资比例即股份比例分红，分红额=企业可分配红利额乘以持股比例。企业分红可以分现金，可以用公积金增送股份。例如某企业2021年可分配红利额5000万元，每股分现金0.1元，送股本0.5股，王总有2万股，分现金20000股*0.1元=2000元，增股本20000股*0.5=10000股。

七、小企业股东分红怎么算？

小企业分红按照出资比例分红。

举例子啊。甲乙丙三人，共同出资100万，开了个公司。甲出40万，乙出30万，丙出30万。到了年底，公司赚了100万。大家先开会决定这100万的用途。到底是分掉，还是作为资本公积用于企业以后的发展。开会决定如下，甲要求留作资本公积用于明年扩大生产规模。乙丙都要求分掉。乙丙的出资额总和是60万元，比列为60%。高于51%.所以少数服从多数。这100万分掉。分的时候，按照甲乙丙出资比例分，最后甲分40万。乙分30万。丙分30万。

八、企业所得税，是否企业只有有利润就交，不管股东是否分红？

普通有限责任公司分红也需要交纳个人所得税，个人取得股息红利的税率是20%，纳税上二者没有本质区别。 只有法人股东得到的利润分红可以不用缴纳企业所得税，是为了避免重复征税。 楼上回答有问题，一人有限责任公司是存在的，只是注册资本有10万的底限要求。具体请参考《公司法》第二章第三节。

九、外资企业在中国投资后，境外总公司原最大股东把境外公司股份转让给第二大股东。涉及中国企业的企业所得税吗？

这种间接转让，以前是要缴税的。后来国税总局的那个文废止了，按理不应当缴税，

十、交了企业所得税后，分红给股东还要交个人所得税吗？

交了企业所得税以后纯利润分红还要交个人所得税，股息红利是要代扣个人所得税的。只要分配了,就得代扣,分给谁就扣谁的。利润分红给个人的，还要征收个人所得税。

1、按照我国的现行规定，股票的红利的征税可根据同期储蓄利率实行扣减，即给予一定的优惠，具体税额就是每股红利减去同期储蓄利率后再征收20%的股票所得税，这样在每次分红时要征收的税额是： 所得税=（每股红利－本年度一年期定期储蓄利率）×20% 当上市公司在本年度不分配利润或将利润滚存至下一年时，下一年度的红利数额就势必增大，股民就减少了一次享受税收减免的优惠。

2、在股票供不应求阶段，送红股增加了股东的股票数量，在市场炒作下有利于股价的上涨，从而有助于提高股民的价差收入。

3、送红股以后，股票的数量增加了，同时由于除权降低了股票的价格，就降低了购买这种股票的门槛，在局部可改变股票的供求关系，提高股票的价格。