企业自由现金流量为什么高？

一、企业自由现金流量为什么高？

如果自由现金流为负数，意味着利润＜追求新利润的再投入所需，意味着无法扩张，无法成长。反之，自由现金流越多越好。

例如，你开一家餐厅，一年收入50万，减去食材、租金、人员工资等成本40万，剩下利润10万。如果你想明年盈利≥10万，你需要更换设备、翻新装修、准备后厨存货、预付供应商款项等。如果这些额外投入＞利润10万，意味着你的自由现金流为负，扩建不了。如果这些额外投入＜利润10万，意味着自由现金流为正，企业保证了增长。

再例如，有一款特殊机器造价1.6亿，一年能带来收入1个亿，成本5000万，那么一年利润5000万。如果你想明年利润大于今年，你需要再投入1.6亿造新一台机器。那么自由现金流＝利润－追求新利润的再投入，即自由现金流为利润5000万－再投入1.6亿＝-1.1亿。自由现金流为负，看起来很不错的5000万利润根本不足以扩张，这生意是无法成长扩张的，不是个好生意。

二、企业现金流与股权现金流的关系？

关系：现金回款周期越短，企业短期资源需求越少和盈利能力越强，现金回款周期越长，企业短期资源需求越大和盈利能力越弱。

如果只是虚增收入的话，对现金流没有影响。虚增收入最终会导致利润的增加，但是利润只是一种损益，也并不代表实际的营业现金净流量。

三、现金流企业特点？

现金流有正向现金流和负向现金流，也就是现金流入和流出，下面我说说形成现金流强的几个原因：

1.可以获取外部融资，表现为短期借款大、应付票据大，如银行贷款、承兑汇票等等2.可以压上游资金，表现为应付账款大、预付账款小，如先货后款3.可以压下游资金，表现为预收账款，如会员卡销售4.现金（含刷卡）结算，表现为应收票据小、应收账款小，如餐饮行业5.盈利能力强，表现为未分配利润大6.现金投资大，表现为实收资本大7.折旧大，即使盈利能力不足，仍可获取正向现金流，相当于固定资产变现

四、企业没有现金流动的后果？

现金流往往是企业正常生产运转的保障，企业缺乏了现金流，就会导致周转不灵，生产不顺，甚至破产。

要解决现金流的问题，无非是两个途径，一个是信用，一个是借货。一个好的企业，拥有很高的信用，企业的上下资源都维系得比较好，在现金流匮乏的情况下，仍然能够保持正常的生产，这是一种实力的体现。例如，你生产的是市场认可的，比较紧缺的产品，而且在以前的发展过程中，无论是产品和支出都有良好的信誉。这时候的现金流匮乏，往往都不是大问题，你能够得到你的上下游客户的理解和支持。产品的买方会很重视你的现金流匮乏的情况，可能会及时的付款，甚至提前付款给你度过困难。材料及代加工企业，看到的是你的未来，和你的信誉，不愿中断这种供求关系，他们会自己贴本来为你供货或提供材料。所以短暂的资金流匮乏，对这类企业来说不是个大问题。

另一类不具有信誉基础的企业和实力欠缺的企业，那就需要自己去找资金来源了。用实物抵押来找银行贷款，民间借贷，找亲戚朋友借款，自己紧缩开支等。如果你的企业够大，产品实力尚可，实物资产比较多，因为你需要的流动资金比较大，那只能够去银行实物抵押借贷这一途径了。如果你是小型企业，资金需求量不大，你可以试着去民间借贷和找亲戚朋友去借钱，缓解一时的困难。

如果现金流只是一时的困难，应该没有什么大不了的。如果长期的现金流匮乏，那无论是信用企业和普通企业，都是无可长期维持的。

五、企业现金流增加的原因？

经营活动现金流增加说明了应收账款增加.相反,经营活动产生的现金流量净额是负数,说明应收账款减少;存货增长了,说明企业账款回收尚可,但原料购置用资金量大于货款回收量,注意是否有积压库存的情况存在.

现金流动负债比率注意问题

一是对经营活动产生的现金净流量的计量.企业的现金流量分为三大类,即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量.计算企业现金流动负债比率时所取的数值仅为经营活动产生的现金流量.这是因为企业的现金流量来源主要取决于该企业的经营活动,评价企业的财务状况也主要是为了衡量企业的经营活动业绩.投资及筹资活动仅起到辅助作用且其现金流量具有偶然性、非正常性,因此用经营活动产生的现金流量来评价企业业绩更具有可比性.

二是对流动负债总额的计量.流动负债总额中包含有预收账款.由于预收账款并不需要企业当期用现金来偿付,因此在衡量企业短期偿债能力时应将其从流动负债中扣除.对于预收账款数额不大的企业,可以不予考虑.但如果一个企业存在大量的预收账款,则必须考虑其对指标的影响程度,进行恰当的分析处理.

另外,经营活动产生的现金净流量是过去一个会计年度的经营结果,而流动负债则是未来一个会计年度需要偿还的债务,二者的会计期间不同.因此,这个指标是建立在以过去一年的现金流量来估计未来一年的现金流量的假设基础之上的.使用这一财务比率时,需要考虑未来一个会计年度影响经营活动的现金流量变动的因素.

六、现金流对企业的重要？

第一，从企业财务报表提供的信息看，现金流量报表反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出情况信息的，它从动态反映企业的财务状况，这有利于会计报表的使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来的现金流量，以对企业的盈利质量进行评价。因此，企业应当重视现金流量这一重要的财务指标。

第二，从企业价值看，现金流是企业生存的“命脉”，是提升企业价值的惟一途径。在企业持续经营的情况下，企业的价值主要由其每年自由现金流量和贴现率决定，现金流的增加就代表着企业价值的增长。可见，企业价值的大小取决于企业现有资产创造现金流的能力，最终形式则表现为一系列现金流量。企业现金流的数量和速度决定了企业的价值。因此，企业价值的最大化就是现金流的最大化。

第三，从市场价值看，现金流决定着企业的市场价值。

七、如何看企业现金流？

1.当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，表明该企业处于产品初创期。在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。

2.当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，可以判断企业处于高速发展期。这时产品迅速占领市场，销售呈现快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需要大量追加投资，而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资，必须筹集必要的外部资金作为补充。

3.当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，表明企业进入产品成熟期。在这个阶段产品销售市场稳定，已进入投资回收期，但很多外部资金需要偿还，以保持企业良好的资信程度。

4.当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，可以认为企业处于衰退期。

八、企业现金流研究背景？

企业财务管理的基础上。

随着时代的发展和社会的进步，在我国经济飞速发展的时代背景下，市场经济的运营环境也愈加错综复杂。对于各大企业来说，其财务管理的现金流管理成效是决定企业核心竞争力的主要因素，是企业能否在市场竞争中角逐胜负的必备技能。

所以，各大企业都应该对现阶段的财务管理状况加以精准研究，提升现金流的管理效率，以便维持企业的正常运转。

随着我国市场经济呈现出欣欣向荣的发展态势，各大企业之间也面对着更加白热化的市场竞争。如果企业不能有效迎接新时期市场竞争所带来的各项挑战，那么必将被时代所淘汰。

因此，企业必须意识务管理是企业的发展脉搏，更是推动企业不断发展的必然要求。在此基础上，对现金流的管理进行创新与整合，调整和转变经营中存在的一些现金流管理不当的问公

九、企业现金流如何盈利？

企业的现金流量正如人体的血液一样。人体没有血液会死忘，企业没有现金流也无法生存。

企业现金流量主要分经营现金流、投资现金流和筹资现金流三个部分。其中，最为重要的是经营现金流量。这部分现金流是企业能够正常的生产，销售并取得销售回款才能健康地体现出来。所以，这不分现金流量是企业正常经营和运作的保证。

随着企业规模与经营范围变化，自有的现金流量难以得到满足和发展，就必然产生了筹资现金流，资金的借入和还款，形成了企业的筹资现金流量。

同样，企业为了扩大与发展，还可能形成对外投资或者回收投资，由此又会产生投资现金流量。可见，现金流量贯穿于企业生产经营的全部过程。

十、企业现金流深度分析？

1、 其实现金流量表看起来也很简单

“没有现金流支持的利润是假利润，而且还有可能进一步损害企业现金流。经营性现金流是销售活动产生的现金净流入，这才直接反映企业获取利润的能力，没有现金流支撑的盈利，都是浮云。用利润反映盈利能力不但无用，而且误导。”

利润需要有现金流的支撑，我很赞同这个说法。但是这个说法有些片面，或者激进，或者只是想表达现金流的重要性吧。三大报表，各有各的用处，各有各的原理，是相辅相成的，必须要先了解一个企业，并且三张表之间联系起来分析，才能做出结论。要不然还要利润表干嘛呢，直接把银行明细打出来，不就是最清楚的现金流水账吗？

再者，还是说一定要先了解企业，如果企业间存在债权债务抵消的问题，或者三角债，这样的话就是不产生现金流的，但业务依旧存在。销售没有回款，购买没有付款，但是营业成本、营业收入依然。或者以物易物的贸易，它也并不产生现金流。 所以，先了解一个企业吧，才能下结论。

当然利润需要有现金流的支撑，现金流确实非常非常重要。 但是，在我去过的企业中，起码有99%的财务人员根本不会编现金流，有的好一点的，只是附表在那空着不会编。其实附表中有很多内容的，可以玩很久的，但是没人做。即使是在事务所，很多人其实也没有真正研究过现金流，只是通过一些模板，理论上过的去也就算了。

其实有时候，可能还会遇到这种问题，资产负债表中的货币资金净增加额与现金流量表中的现金及现金等价物的净增加额不一致。大部分我觉得应该是一致的。假如出现不一致，先别盲目的看是不是做错了，也许会有口径不一致的原因。因为资产负债表中货币资金有可能还包含现金及现金等价物以外的其他货币资金。当然，也有可能是做错了。