如何测算企业的资金缺口？

一、如何测算企业的资金缺口？

这是一个财务预测业务。

一个正常运转的企业，资金运转正常有一个比较固定的金额或者比例。

少于这个金额，企业就会出现现金流危机，企业银行存款和应收账款，与企业正常运转的最低金额的差值就是资金缺口。

存在资金缺口，企业就要提前做好预案。

二、企业拆借资金的利息如何开票？

企业之间拆借资金属于贷款服务,取得的利息收入一般不开具增值税专用发票,而开具增值税普通发票.因为营改增办法明确规定,贷款服务的进项税额不得从销项税额中抵扣,既然接受方不能抵扣,那么开具增值税专用发票就毫无意义.

根据国税发[1995]156号文件规定:不论金融机构还是其他单位,只要发生将资金贷与他人使用的行为,均应视为发生贷款行为,按"金融保险业"税目征收营业税;根据财税字[2000]7号文件规定:对企业主管部门或企业集团中的核心企业等单位向金融机构借款后,将所借资金分拨给下属单位,并按支付给金融机构的借款利率水平向下属单位收取用于归还金融机构的利息不征收营业税.

因此,关联企业间借款取得利息收入(按银行同期利率)如不属于上述财税字[2000]7号文件规定的情况,应依5%的税率交纳营业税.                   会计分录如下: 归还拆入资金时: 借:同业拆入--××(拆出行)户 借:金融企业往来支出--拆借资金利息支出户 贷:存放中央银行款项--存款户      收到利息: 借:银行存款 贷:营业外收入

三、企业应该如何分配资金的流转？

资金分配是指对企业的收入和利润进行分割和分派的过程。企业通过资金的投入和使用，取得收入，并实现了资金的增值。企业应将取得的收入扣除生产经营中的各种耗费和损失，最终获得利润。

企业的利润，首先，需依法向国家缴纳所得税，这一部分资金的分配具有强制性；其次，依法提取各种公积金和公益金，用于企业风险金和职工的集体福利设施；最后，将利润在所有者之间进行分配，这是企业收益分配中的重点，也是资金分配管理的重点。

企业应在遵循国家分配政策的前提下，从企业的长远利益出发，合理确定收益分配的规模和分配方式，使企业获得最大的长远利益。筹资、投资和分配是企业主要的财务活动，它们之间相互依存、相互作用，共同作用于生产经营过程，促进资金不断地运动，最终取得最大的利润。这三者构成了财务管理的主要内容。除此以外，财务管理还包括日常资产的管理。日常资产管理是指企业对各类资产所进行的经常性的管理，包括现金收支的预算、材料采购计划的制订、存货的管理、固定资产的维修管理等。加强日常资产的管理，是保证生产经营活动的正常进行，提高资产使用效率的前提条件和必要工作。

四、请问如何计算企业的自有资金？

企业的自有资金可以通过以下公式进行计算：自有资金 = 总资产 - （非流动负债 + 短期负债）其中，总资产包括所有固定资产、流动资产等；非流动负债包括所有长期负债等；短期负债包括所有短期借款、应付账款等。企业的自有资金越高，其经营能力和风险控制能力也就越强。

五、如何查企业的资金流向？

查阅企业资金流向表的方式主要有两种：

第一，查阅企业编制的现金流量表中的相关内容，以了解经营活动产生的现金流向、投资活动产生的现金流向、筹资活动产生的现金流向；

第二，查阅与现金流向有关的会计科目的专项核算明细。比如：银行存款、现金等科目的专项核算明细记录。

六、企业家是如何管理资金的？

企业家管理资金的方式多种多样，主要涉及以下几个方面：制定预算：企业家需要制定详细的预算，规划好企业的各项开支，确保资金流向明确，避免不必要的浪费。成本控制：企业家需要关注成本控制，通过优化生产流程、降低采购成本等方式，提高企业的盈利能力。融资渠道：企业家需要寻找合适的融资渠道，如银行贷款、股权融资等，以满足企业发展的资金需求。财务管理：企业家需要建立完善的财务管理体系，确保企业的财务状况透明、规范，及时发现并解决潜在的财务风险。投资决策：企业家需要根据市场趋势和企业战略，做出合理的投资决策，以实现资金的增值。总的来说，企业家需要具备全面的财务管理知识和敏锐的市场洞察力，才能有效地管理资金，推动企业的发展。

七、企业抽逃资金是如何界定的？

一、抽逃注册资本的法律责任：

1、行政责任：《公司法》209条、《公司登记管理条例》61条都做了规定，由登记机关责令改正，处抽逃注册资本的5%以上10%以下的罚款。

2、刑事责任：刑法159条规定：抽逃注册资本数额巨大、后果严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处抽逃资金额的2%以上10%以下罚金。

3、民事责任：抽逃资本的股东对其他足额出资的股东承担违约责任；对债权人在认缴股金的范围内，以个人财产承担赔偿责任。 二、抽逃注册资本行为的界定 （一）抽逃注册资本的主体：公司的股东(包括发起人）是构成抽逃注册资本的主体。

如果股东以外的人抽逃公司资金的，属于侵占公司财物，不是抽逃注册资本。

（二）抽逃注册资本行为的时间，是在公司领取营业执照公司成立之后至公司终止之前所采取的行为。

公司在成立之前的筹办阶段，主要是涉及到虚假出资行为。

公司在解散或破产后，属于转移资产问题。

（三）抽逃注册资本的表现形式 1、抽逃的是现金资本，则表现为公司帐目资本项目下实收资本数额的减少；抽逃的是实物资本，则表现为固定资产的减少。

2、抽逃的方式主要有：

一是故意将公司注册资本长期滞留在公司帐外，使其不能参与本公司的资金周转。

二是采取隐匿方法把公司财产转移到自己或亲友等自己人能够控制的领域，使公司失去对该笔资金或该项财产的控制，从而最终减少了公司的资产总额。

三是通过向银行贷款或向其它企业拆借资金当作自己的出资，待公司成立后又抽回归还他人。

四是退股。

（四）、 抽逃注册资本的数额，应当等于或低于所出资的数额。

如行为人所抽逃的资金大于实际出资额，则大于部分属于侵占公司财产。 三、抽逃注册资本的证据收集 （一）、证明违法主体情况的证据：

（1）、股东个人基本情况（身份证）；姓名、住址、年龄、职业等；

（2）、发起人是法人的基本情况：营业执照等；

（二）、违法事实的证据的收集：

（1）、领取营业执照前的出资情况。

包括：实物过户情况、现金入帐情况等。

应当证实出资属实，如出资不实则属于虚假、虚报出资问题 （2）、领取营业执照后抽逃出资的情况：现金转帐情况、实物再过户情况等；这部分是核心证据，要注意区分对外投资、借款、应收款等与抽逃的界线；

（3）、情节轻重的证据：

这个证据一是用于衡量处罚轻重的依据，二是区分罪与非罪的界线；有下列情况之一的宜重处，并移交司法部门：

1、致使公司资不抵债或者无法正常经营的；

2、公司发起人、股东合谋抽逃出资的；

3、因抽逃出资，受过行政处罚二次以上，又抽逃出资的；

4、利用虚假出资、抽逃出资所得资金进行违法活动的。

（4）、主观方面的证据：当事人抽逃注册资本的目的、动机；

（5）、证明危害后果的证据：如果抽逃出资，给公司、股东、债权人造成的直接经济损失累计数额在十万元至五十万元以上的则已涉嫌犯罪；

四、收集的证据种类：

（一）、书证：

1、出资承诺书、公司章程、验资报告、产权证 2、财务帐册、与帐册记载股本金变动相对应的资金来往凭证（进帐单、转帐单）、财务报表等；

3、与抽逃资本有关的股东会议纪要、记录；

4、电脑数据资料。应写明复制、制作过程；

（二）、询问笔录：董事长、经理和抽逃当事人；

（三）、证人证言：会计和知道情况的人；

（注意要附身份证复印件）

（四）、当事人陈述：法定代表人或者公司对案件的书面辩解、说明、检查等；

八、如何加强企业资金的管理和控制？

完善企业资金管理和风险控制措施的若干建议

(一)健全管理机制

在资金管理中,首先要健全管理机制。在企业内部设置资金管理的相应最高权力机构,如:项目投资管理委员、资金预算管理委员会等,企业的重大项目从立项、评价、审批资金项目必须经该委员会批准,资金预算计划经它批准方能实施;其次,严格资金的审批制度,保证重点建设项目的资金需要,压缩非生产性开支和计划外开支,再次,在财务部门內部设置专职资金管理人员,定岗定员进行专门管理。

(二)强化资金计划约束

建立资金的动态调控体系确定资金的合理需要量是进行资金管理的基础。如何确定资金的合理需要量是其中的关键点,也是难点。从财务会计稳健原则角度来说,编

制资金计划,建立资金的动态调控体系是解决此问题较好的方法。加强资金的计划管理,分析资金动态,根据计划,核定需要,可使资金的使用达到最优化。

(三)做好资金核算工作下大力气抓好资金核算工作是实行资金有

效管理的关键。在资金管理中,只有当会计核算准确方能如实反映企业财务状况和经营成果,在进行经营、理财、投资、信贷等决策利用提供的会计信息对备选方案

进行分析,通过比较、评价,从中选出最佳方案。

(四)提高资金管理人员的素质

釆取多渠道、多层次对资金管理人员进行培训,及时对资金管理人员进行新政策新制度的培训,使他们及时掌握了解资金管理的新手段、新方法,同时提高执行政策、落实政策的能力,转变观念,确立先

进的理财思想,为企业的资金管理机制的高效率运行奠定基础

(五)健全资金管理规章制度

1结合实际,制定出操作性强的规范各项收支运作的方法、程序,堵住资金流程中的“跑、冒、滴、漏”现象,把各层次、各项目的资金指标纳入考核分析体系,与各责

任单位的经济效益挂钩,奖优罚劣,改善资金管理。

2.改进资金管理手段,广泛应用计算机技术。通过配置计算机、建立局域网,在资金预算编制、执行情况、信息反馈等方面统一使用应用软件,提高日常结算和核算

的速度及准确性,实现信息共享,促进资金管理再上台阶。

3树立企业内部审计机构的权威,健全内部审计的监督职能,建立企业内部控制制度,强调内部审计与监督不仅是经营业绩的结果性审计,也是重大经营决策贯彻执行情况的过程性审计和监督,把监督关口前移,将更多的精力放到管理审计中去,强化事前预防和事中控制,保证企业各项经营活动都在严格的程序下进行。

总之,只有加强资金管理,做好资金风险控制,才能促使企业经济效益的提高,从而产生更大规模的资金并投入生产。因此,要想使企业健康快速地发展,就必须加强企业对资金的管理,否则,即使有雄厚的资金也只能是无用武之地。只有加强资金管理,使之运转自如,才能充分发挥其在企业中的血液作用,才能更好地促进企业的健康发展。

九、如何提高现代企业的资金使用效率？

加强企业资金使用率有以下几方面：

1、应收账款账期想办法缩短（如两月账期减为一个月或40天账期）；

2、应付账款账期想办法延长；

3、对某些供应紧张的产品，收到预收款；

4、尽量减少预付款；

5、加强成本控制，把成本控制落实到每个部门，适当降低各项费用额度。

十、如何加强企业货币资金的管理？

(1)建立货币资金的预算机制。

企业应根据经营预算和资本预算，对公司资金的取得和投放、收入和支出、经营成果及分配等资金运作做出统筹安排。

（2）严格管理货币支出和收入。

特别是对于各项费用、支出要根据管理权限，授权能够审的额度，通过严格审批，能够使得资金不至于浪费和滥用。

（3）提高资金利用效果。

提高闲置资金的使用效益。

加快资金周转，加速存货周转、缩短应收账款周期，延长应付账款的付款期。

（4）建立风险指标监控体系。

资金管理过程中，会是涉及到的风险包括筹资风险、投资风险及营运风险。

要时刻关注市场、环境等各方面的信息，对可能产生重大风险的变化，要及时采取有利措施予以规避。

（5）加强货币资全的日常控制。

包括遵守现金使用范围的规定、遵守库存现金限额的规定、遵守现金收支的规定和做好银行存款的日常管理等。