一、银行保理业务通俗解释？

保理业务是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系保理业务是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系。

保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给商业银行，由商业银行向其提供下列服务中至少一项的，即为保理业务。

二、什么是银行保理业务？

保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。银行的保理业务可分为国内保理业务和国外保理业务两类。

业务类型

国内保理业务通俗点讲也叫应收账款融资，就是公司将您的应收款项在通过银行的审核后，转让给银行提前获得资金的业务。根据不同的类型具体可分为买断型保理业务和回购型保理业务。保理业务银行的审核点主要在对债务人（就是欠公司钱的公司）的还款能力进行审核。

国外保理业务主要是根据进出口企业的进出口业务而设计出的金融产品，其主要作用也是让进出口企业提前获取资金。具体产品有打包贷款，发票贴现等。

三、保理业务会计分录？

对于保理业务，一般通过短期借款、应收账款科目进行相关的核算。

如：借：银行存款/财务费用，贷：短期借款

1.转让时：

借：银行存款(按实际收到的款项)

财务费用(按办理保理业务时缴纳的手续费)

贷：短期借款

2.若企业售出的货物发生了退回，则：

借：主营业务收入

财务费用

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：应收账款

3.到期时，如果买方能完全付清货款，则：

借：短期借款

贷：应收账款

4.若到期银行无法收回货款，由于银行附有追索权，则企业就有义务偿还相应的费用：

借：短期借款

贷：银行存款

四、农业银行保理业务怎样？

2014年农业银行上线首款供应链产品“产业e贷・链捷贷”以来，农业银行普惠金融供应链模式日渐成熟，到目前已经有“链捷贷・应收e贷”、“链捷贷・保理e融”、“链捷贷・票据e融”等多款供应链金融拳头产品，在市场上赢得了好口碑，得到了供应链核心企业、上下游客户、地方政府和监管部门的广泛关注和好评。

五、哪家银行能办保理业务？

保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。在中国，除了保理公司做保理商之外，银行也可以作为保理商来做保理。以下是一些提供保理业务的银行：中国民生银行：提供无追索权国内卖方保理、有追索权国内卖方保理、进口保理、国内买方保理、保理池融资、网上保理、租赁保理、N+1保理、工程保理、医药保理、应收账款质押融资（含池融资）、延期付款融资等产品。不同的银行可能会有不同的保理业务和政策，如果你有相关需求，可以咨询当地银行机构或登录银行官方网站查询。

六、应收账款保理业务如何进行会计处理？

记账方法有以下四种情况！

（一）有追索权保理的账务处理

转让的时候

借：银行存款（按实际收到的款项）

财务费用（按办理保理业务时缴纳的手续费）

贷：短期借款

如果企业销售的这批货物发生了退回，则记

借：主营业务收入

财务费用

应交税费——应交增值税（销项税额）

贷：应收账款

到期时，如果购货商能完全支付掉货款，则

借：短期借款

贷：应收账款

若到期银行收不回货款，由于银行附有追索权，则企业就有义务偿还相应的费用。

借：短期借款

贷：银行存款

（二）无追索权保理的账务处理

转让时

借：银行存款（实际收到的款项）

营业外支出

其他应收款（预计将发生的销售折扣和折让）

坏账准备（保理业务中应收债权已经提取的坏账准备）

财务费用（支付的保理手续费）

贷：应收账款

营业外收入

实际发生销售的退回和折让

借：主营业务收入

财务费用

应交税费——应交增值税（销项税额）

贷：其他应收款

（三）明保理和暗保理的会计处理与有追索权和无追索权保理的账务处理相同。

（四）融资保理是按照发票金额的80%获得银行的融资，余下的20%应收账款等到保理商向购货商全部收回应收账款以后，保理商再向供货商结清应收账款。它的会计处理是按照有追索权和无追索权的保理进行处理。

借：银行存款（实际收到的货币资金）

财务费用（实际收到的货币资金与应收账款价值的差额）

坏账准备（已计提的坏账准备）

贷：应收账款（应收账款的账面价值）

扩展资料：

保理业务是从出口代理交易方式演变而来的，起源于14世纪英国毛纺工业。当时英国毛纺织品是在寄售基础上委托专业代理商代销的。这些代理商向国外买主出售商品，同时向出口商担保买主的商业信用。当时由于交通不便，外贸业务往来活动比较缓慢。

如果在国外没有可靠的代理人进行协助，任何出口企业很难取得成功。到18世纪，美国的一些代理商逐步以其高度效率和雄厚资金掌握了为扩大其国内市场所需要的代贷管理工作。他们的地位也逐步由以前被委托的代理人身分演变为独立的经济实体——保理商。保理商根据保理合同专门为有关商业企业提供信贷和信用管理服务。

经过不断地发展，现代保理商已能提供一揽子服务，包括向卖方提供买方资信调查，100%货款商业风险担保，应收账款管理和资金融通等。据介绍，1990年国际保理业务营业额已达到137亿美元。不仅发达国家中有保理公司开展国际业务，一些发展中国家，如墨西哥、东盟、匈牙利等也都有保理公司为其本国进出口贸易提供服务。

在实际的运用中，保理业务有多种不同的操作方式。一般（也有特殊情况）可以分为：有追索权和无追索权的保理；明保理和暗保理；折扣保理和到期保理

有追索权的保理

有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让银行（即保理商），供应商在得到款项之后，如果购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商进行追索，要求偿还预付的货币资金。当前银行出于谨慎性原则考虑，为了减少日后可能发生的损失，通常情况下会为客户提供有追索权的保理。

无追索权的保理

无追索权的保理则相反，是由保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。供应商在与保理商开展了保理业务之后就等于将全部的风险转嫁给了银行。因为风险过大，银行一般不予以接受。

明保理

明保理和暗保理是按照是否将保理业务通知购货商来区分的。

明保理是指供货商在债权转让的时候应立即将保理情况告知购货商，并指示购货商将货款直接付给保理商。

目前在国内银行所开展保理业务都是明保理。

暗保理

暗保理是将购货商排除在保理业务之外，由银行和供货商单独进行保理业务，在到期后供货商出面进行款项的催讨，收回之后再交给保理商。供货商通过开展暗保理可以隐瞒自己资金状况不佳的状况。

需要注意的是，在我国《合同法》中有明确的规定，供应商在对自有应收账款转让时，须在购销合同中约定，且必须通知买方。

折扣保理

折扣保理又称为融资保理，是指当出口商将代表应收账款的票据交给保理商时，保理商立即以预付款方式向出口商提供不超过应收账款80%的融资，剩余20%的应收账款待保理商向债务人（进口商）收取全部货款后，再行清算。这是比较典型的保理方式。

到期保理

到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表应收账款的销售发票等单据时并不向出口商提供融资，而是在单据到期后，向出口商支付货款。无论到时候货款是否能够收到，保理商都必须支付货款。

参考资料：，

七、租赁保理银行流程详解，快速了解租赁保理业务的操作步骤

什么是租赁保理？

租赁保理是一种融资方式，结合租赁和保理两个概念。租赁方将租赁合同中的应收租金权益转让给保理商，由保理商向租赁方提前支付租金，同时负责租赁方的应收账款管理、风险控制及催收等业务。这种金融行为在国内外租赁领域得到广泛应用，为租赁方提供了更加便捷和灵活的融资渠道。

租赁保理银行流程

1. 需求确认：租赁方与保理商商定合作细节、融资额度、融资利率等相关事项，并签订合作协议。

2. 资料准备：租赁方提交融资申请所需的材料，包括租赁合同、租赁方基本情况、担保物信息、租金支付计划等。

3. 信用评估：保理商对租赁方进行信用评估，包括对其经营状况、还款能力、抵押物价值等进行调查核实。

4. 合同签订：保理商对租赁方的信用评估结果满意后，签订租赁保理协议，确认双方权益和义务。

5. 融资放款：租赁方根据合同约定的条件提供相应的担保物，并向保理商提供融资申请，待审核通过后，保理商将融资款项划入租赁方指定账户。

6. 账务管理：保理商根据租赁合同支付计划，按期从租赁方账户扣取租金，并记录相关账务交易。

7. 风险控制：保理商负责租赁方的应收账款管理、风险控制及催收工作，确保租金的回收。

8. 结算：保理商根据合同支付计划，从租赁方账户中扣取租金，将余额支付给租赁方。

总结

租赁保理银行流程包括需求确认、资料准备、信用评估、合同签订、融资放款、账务管理、风险控制和结算。通过租赁保理，租赁方可以以应收租金权益抵押物的方式获得融资，并由保理商来进行资金管理、风险控制及催收等工作，为租赁方提供了更加便捷和灵活的融资渠道。

感谢您的阅读

感谢您阅读本文，希望通过本文对租赁保理银行流程有了更深入的了解。租赁保理作为一种融资方式，为租赁方提供了更多融资渠道的选择，促进了企业的发展。如需了解更多相关的金融知识，请继续关注我们的文章。

八、保理业务发展展望

保理业务发展展望

近年来，中国的保理业务经历了快速发展，并在商业融资领域发挥越来越重要的作用。保理业务既是一种供应链融资模式，也是一种商业信用风险管理工具。它为中小企业提供了更多的融资渠道和风险防范机制，为企业的发展提供了有力的支持。

保理业务的定义和形式

保理业务是指一家金融机构（保理商）通过与企业（客户）签订保理合同，以及与企业的买方（债务人）签订买方合同，向客户提供资金融资、应收账款管理和信用风险管理服务的经营模式。

保理业务可以分为两种形式：国内保理和国际保理。国内保理主要用于在国内市场上进行生产与销售的企业，而国际保理则用于跨国贸易中的跨国公司。无论是国内保理还是国际保理，其本质上都是通过转让企业的应收账款来获取资金的一种金融服务。

保理业务的特点

• 双重服务：保理业务不仅提供资金融通服务，还提供应收账款管理和信用风险管理服务。
• 普及性和灵活性：保理业务适用于各种规模的企业，包括小微企业、中小企业和大型企业。
• 降低风险：通过保理业务，企业可以将应收账款转移给保理商，降低了企业的信用风险和经营风险。
• 优化资金结构：保理业务可以帮助企业优化资金结构，提高资金使用效率。
• 加快资金回流：通过保理业务，企业可以更快地将应收账款变现，加快资金回流速度。

保理业务的发展趋势

随着互联网技术的发展和金融创新的推进，保理业务将迎来更广阔的发展空间。以下是保理业务发展的一些趋势：

数字化和自动化

随着数字化和自动化技术的应用，保理业务将更加高效、便捷。通过建立电子化的交易平台和风控系统，可以实现保理业务的在线化、智能化和自动化，提供更快速、更精准的服务。

大数据和人工智能

大数据和人工智能将在保理业务中发挥重要作用。通过运用大数据和人工智能技术，保理商可以更好地分析企业的信用风险，提供个性化的融资方案，降低风险，提高服务质量。

供应链金融整合

保理业务将与供应链金融进行深度整合，形成更为完整的供应链金融体系。通过整合供应链各个环节的金融服务，可以提供一体化的融资、结算和风险管理解决方案，实现供应链金融的优化和协同发展。

对小微企业的支持

保理业务将进一步加大对小微企业的支持力度。通过建立政府支持基金和风险补偿机制，引导金融机构增加对小微企业的保理融资。同时，加强对小微企业的培训和咨询，提升其融资能力和信用水平。

结语

保理业务作为一种创新的商业融资模式，对于提升企业的融资能力和降低企业的信用风险具有重要意义。随着技术的进步和金融环境的改善，保理业务将继续发挥其独特的优势，为企业的发展提供更多的支持和帮助。

九、保理业务开发指南：如何快速推进保理业务发展

保理业务的意义

保理业务作为一种融资工具，对于企业的发展具有重要意义。它能够帮助企业解决资金周转问题，提供大额短期融资，并降低企业的财务风险。因此，开展保理业务对于企业的健康发展至关重要。

开发保理业务的步骤

1. 明确发展目标：在开发保理业务之前，企业需要明确自己的发展目标和需求。不同的企业可能有不同的保理需求，如应收账款保理、存货保理等。因此，在开展保理业务之前，需要明确具体的发展目标。
2. 寻找合作伙伴：在开发保理业务时，找到可靠的保理公司作为合作伙伴至关重要。保理公司能够提供必要的资金支持和专业的服务，帮助企业解决融资问题。
3. 建立合作关系：与保理公司建立合作关系是开展保理业务的关键一步。在建立合作关系时，需要明确双方的权益和责任，并签订相关的合作协议。
4. 建立信息系统：为了更好地管理和监控保理业务，在开展保理业务之前，企业需要建立一套完善的信息系统。该系统能够帮助企业实时了解保理业务的进展情况，并提供必要的数据分析。
5. 推广和宣传：为了吸引更多的客户和合作伙伴，企业需要积极推广和宣传自己的保理业务。可以通过举办研讨会、发布宣传材料等方式，提高市场知名度。
6. 持续优化和改进：保理业务发展是一个不断优化和改进的过程。企业需要不断总结经验，根据市场需求和客户反馈，优化和改进自己的保理产品和服务。

保理业务开发中需注意的问题

• 风险控制：在开展保理业务时，企业需要注意风险控制。保理业务涉及到的风险包括信用风险、市场风险等。因此，企业需要建立完善的风险管理制度，确保保理业务的安全运作。
• 合规性：保理业务受到相关法律法规的限制和监管。在开展保理业务时，企业需要了解并遵守相关的法律法规，确保自己的业务合规。
• 信誉建设：保理业务的发展依赖于企业的信誉和声誉。因此，企业需要重视信誉建设，通过提供优质的产品和服务，树立自己的良好信誉。
• 人才培养：保理业务发展需要专业人才的支持。企业需要重视人才培养，提升员工的业务水平和专业素养。

总结

开展保理业务对于企业的发展具有重要意义，但也面临着一系列的挑战和问题。企业在开发保理业务时，需要明确发展目标，寻找合作伙伴，并建立合作关系。同时，需要关注风险控制、合规性、信誉建设和人才培养等问题。通过不断优化和改进，企业能够快速推进保理业务的发展。

感谢您阅读本文，希望通过本文，您能更好地了解保理业务的开发过程，并在实际操作中获得帮助。

十、保理业务指的是什么？保理业务指的是什么？

保理就是对企业应收款进行融资、管理、催收的一种业务。

保理业务开展，也是需要授信的，一般企业保理融资需要占用期授信额度。