124
2024-10-25 21:08
回车巷人才网一、先开票未发货会计分录？
1、确认收入：
借：银行存款，
贷：主营业务收入，
应交税费-应交增值税，
2、计提附加税：
借：税金及附加，
贷：应交税费-应交城建税，
应交税费-应交教育费附加，
应交税费-应交地方教育费附加，
3、扣税款时：
借：应交税费-应交增值税，
应交税费-应交城建税，
应交税费-应交教育费附加，
应交税费-应交地方教育费附加，
贷：银行存款，
4、结转销售成本：
借：主营业务成本，
贷：库存商品-A设备。
二、先收款,后开票的会计分录怎么做？
收款时做预收借：银行存款 贷：预收账款 等到开票再做收入 借：预收账款??银行存款（假如有补钱的话） 贷：主营业务收入??应交税金 先收款，后开票的会计分录的具体步骤：
1、先开票，然后对方再打款。
2、下月开票时确认收入；借：预收账款；贷：主营业务收入。
3、客户还会要求先把开具的发票寄到，然后在走完流程获批后再打款。
4、如果没开票，可以不做收入，做为预收款挂账可以；借：银行存款；贷：预收账款。
5、等到开票再做收入；借：预收账款；银行存款（假如有补钱的话）；贷：主营业务收入。
6、应交税费－应交增值税（销项税额）；同时结转成本；借：主营业务成本；贷：库存商品。
7、预收账款预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。
三、先收款，后开票的会计分录怎么做？
收款时做预收借：银行存款 贷：预收账款 等到开票再做收入 借：预收账款 银行存款（假如有补钱的话） 贷：主营业务收入 应交税金 先收款，后开票的会计分录的具体步骤：
1、先开票，然后对方再打款。
2、下月开票时确认收入 ；借：预收账款 ；贷：主营业务收入 。
3、客户还会要求先把开具的发票寄到，然后在走完流程获批后再打款。
4、如果没开票，可以不做收入，做为预收款挂账可以；借：银行存款 ；贷：预收账款 。
5、等到开票再做收入；借：预收账款；银行存款（假如有补钱的话）；贷：主营业务收入。
6、应交税费－应交增值税（销项税额） ；同时结转成本 ；借：主营业务成本 ；贷：库存商品。
7、预收账款预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。
四、先发货后开票与开票直接发货有何不同？
先发货 后开票与开票直接发货 是不同的 ，先发货 后开票就是先把货物发走 然后再开具增值税专用发票 ，而开票直接发货时 先把票开完以后去直接仓库里提货 ，只不过这只是顺序不同而已 ，但是最后的结果都是相同的 ，都是货物流和票据流同时拥有 ，
五、先开票次月发货怎么做会计分录？
第一步：银行先扣款
借：应付职工薪酬---社保费（公司+个人部分）1000
贷：银行存款 1000
第二部：再计提本月的社保以便勾稽，并同时计提本月工资
借：管理费用---社保费（公司部分）700
其他应收款--社保费（个人部分)300
管理费用---工资 5000
贷：应付职工薪酬---社保费 1000
应付职工薪酬---工资 5000
说一下 这个计提工资 到底计提4700还是5000 我还是没搞清楚。。
第三步：次月发放本月工资
借：应付职工薪酬---工资 5000
贷： 其他应收款---个人社保 300
银行存款 4700
我是这么写的 。当然我忽略了明细，因为我们公司都不写明细。。不知道正规单位究竟怎么写，还请教教我啊啊。。。。。
六、先发货后开票的业务步骤？
如果是双方同意先发货后开票，那么必须是在合同中就进行明确的约定，而且要约定付款方式以及开票的点数和开票的时间段。
也就是说先发货的话是付款完成后发货，还是说按比例来付款后发货，然后收到货后多长时间完成付款？或者是全额付款后多长时间开具发票都需要明确的签订在合同中。
七、先开票后发货多长时间？
根据增值税法，据《增值税暂行条例》第19条规定，纳税义务发生时间为：收讫销售款或索取销售款项凭据当天，先开具发票的，为开具发票的当天，所以必须当月确认收入，没有商量的余地。
所以，只能采取视同本月已经发货、本月开具了发票，也就是视同整个过程按正常都已经完毕，正常会计处理就是了；对于未提走的货物暂时换个地方存放，以便于账实相符，待下月对方取货时候提走就是了，这就相当于你们替客户暂时保存一下罢了。
八、先发货后开票的业务怎么处理？
一般情况是出贷的时候就出票的啊，这样就便于查对了。“一般收货分票到货未到货到票未到处理”可以挂在往来款项，等到货到或者票到再处理。“出票不出货好处理出货不出票怎么处理”怎么会发生这样的情况，比如说预收账款--XX公司（也就是明细账），是不是不用开票或者等到收款的时候再开票。
如果是不用开票，如果是后者，还是挂在往来的款项“好多都是先交款挂应收账款”你可以设置一个“预收账款的”科目，直接把先交款的放在预收账款科目登记，写明明细科目
九、先开票后发货的业务怎么处理？
你好，开具发票的当月税法上是确认收入和增值税的，所以如果能确定后面发货与开具发票同属一个月，其实没什么影响，和正常销售开票处理一样就可以 了，如果发货是跨月的，就先确认收入，待实际发货后再结转发出商品成本。
十、先卖后收钱会计分录？
借:应收账款
贷:主营业务收入借：应收帐款
贷：主营业务收入
收回货款时会计分录：
借：现金/银行存款
贷：应收帐款
如果是购货单位进货 ；
借：库存商品，
贷：应付帐款，
借：库存商品，应交税金-应交增值税-进项税额
贷:应付帐款
要对方开票给你，相当与于公司买了了。
你公司付款了，
借：应付账款
贷 ：银行存款
应交税金-应交增值税
借:现金或银存
贷:应收账款