一、用银行本票支付材料货款会计分录?
会计分录借:原材料(或应付账款),贷:其他货币资金
二、外购材料预付货款入库会计分录?
预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。预付材料款会计分录如下:
借:预付账款,
贷:银行存款。
借:原材料,
应交税费—应交增值税(进项税额),
贷:预付账款。
三、货款已付材料未到的会计分录?
外购货物已验收入库,货款已付清,但购货增值税专用发票未到,可先按实际付款额,借记“原材料”等科目,贷记“银行存款”科目,待取得专用发票时,用红字冲销上述分录,再按专用发票上注明的金额、税额,借记“原材料”科目、借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“银行存款”科目。
领用、产成品、结转成本没有错,只是原材料与实际支付有差异,应当调账。四、偿还货款会计分录?
偿还货款的会计分录如下: 借:应付帐款 贷:银行存款
五、抵货款会计分录?
这个问题提得有点问题。
增值税的进项和销项是伴随着采购和销售的,没有单独说要给抵扣做一笔分录的。抵扣只是增值税的一种算法,在程序上财务人员每个月要在税务系统对进项发票进项认证,认证通过就可以抵扣(不通过,那可能就是假发票了)。抵扣跟会计分录没有什么直接联系。
采购的时候的会计分录
借 成本费用或者存货科目
借 应交税费 增值税 进项税
贷 应付账款等科目
销售的时候的会计分录
借 应收账款等
贷 营业收入等
贷 应交税费 增值税 销项税
月末计算进销项税额之差,转到未交增值税里面,分录
借 应交增值税 转出未交增值税
贷 应交税费 未交增值税
缴纳增值税的时候
借 应交税费 未交增值税
贷 银行存款
以上分录这是增值税一个大概处理流程,实际业务中还涉及到一些其他增值税事项,一时半会难说清楚,就不赘述了。
六、退货款会计分录?
企业单位在财务核算中,对于发生退货款的,如果是销售方,会计分录为借记产品销售收入,贷记银行存款,如果是采购方,会计分录为,借记银行存款,贷记产品销售成本
七、预收货款要支付货款会计分录怎么?
一、预收账款账务处理1、收到预收账款:
借:银行存款贷:预收账款2、收到剩余货款:
借:预收账款贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)
借:银行存款贷:预收账款3、预收账款不多的企业,将预收款项记入“应收账款”贷方收到预付款项:
借:银行存款贷:应收账款收到剩余货款:
借:应收账款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)
借:银行存款贷:应收账款资产负债表上应付账款项目期末数=应付账款贷方余额+预付账款贷方余额扩展资料:
1、借方发生额(表示预收账款减少)与收入同步确认的应收未收款项、已核销坏账客户确认恢复付款能力、从“应收账款”科目转入、从“其他应收款”科目转入、因应收票据到期未付款而转入、帖现商业汇票到期未付款转短期贷款、代购货单位垫付的包装费运杂费保险费;
2、贷方发生额(表示预收账款增加)
预收客户之预付款项、收到的营业款项、预收的商业汇票、以存货清偿应收账款、以股权清偿应收账款、以债权清偿应收账款、固定资产无形资产清偿、已经确认之坏账损失、因债务重组损失的款项、“应收账款”或“其他应付款”科目转入。3、期末余额预收账款科目期末贷方余额,反映企业向购货单位预收的款项,期末借方余额属应收账款性质,反映企业应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
八、预付给甲单位购买材料货款20000元会计分录?
借:预付账款-甲单位20000
贷:银行存款20000
九、计提货款会计分录?
计提货款,并计提商品成本:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额
借:主营业务成本
贷:库存商品
2、收到应收账款:
借:银行存款
贷:应收账款
会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求,对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。
十、收到退回货款会计分录?
货款退回会计分录
货款退回会计分录:
借:银行存款
贷:应付账款
应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动而应付给供应单位的款项。
应付账款基本账务处理:
①确认应付账款:
借:原材料/库存商品等
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
②偿还应付账款(无现金折扣):
借:应付账款
贷:银行存款/应付票据(开出商业汇票抵付时)
③附有现金折扣条件的应付账款偿还时:
借:应付账款
贷:银行存款(实际偿还的金额)
财务费用(获得的现金折扣)