会计电算化的审核凭证步骤和内容？

一、会计电算化的审核凭证步骤和内容？

审核前，打开填制凭证模块,找到那张要修改的凭证直接修改就行； 审核后，需要取消审核，即打开审核凭证模块，进行取消审核，再按“审核前的步骤进行修改”； 如果已记账，会比较麻烦一点，需要进行反记账。

（1）在总账中找到“对账”点击它，（2）按“ctrh+H”恢复记账前状态被激活（不知道是不是所有的财务软件都是不是这个组合键，用友的是这个）

（3）确定（4）退出（5）总账中找到“恢复记账前状态”选择“最后一次记账前状态/__月初状态”——确定——输入口令（如果没有设密码，直接确定）——恢复完成——确定。最后按审核后的情况进行修改就可以了

二、会计电算化先出纳签字还是先审核凭证？

1.出纳签字针对涉及现金及银行存款的凭证，必须经由出纳签字后才能允许记账。出纳签字和审核签字没有先后顺序。

2.审核是针对账套内所有类别的凭证，没有审核的凭证不能进行记账。

3.凭证经过出纳签字或者审核之后都不能直接进行修改

4.需要出纳签字，需先进行如下的操作：

（1）在总账系统的选项中设置“出纳凭证必须经由出纳签字”选项。

（2）在总账系统初始化的科目设置中已经将“库存现金”指定为“现金总账科目”，“银行存款”指定为“银行总账科目”。

5.执行出纳签字和审核的步骤：

执行“总账——凭证——审核（出纳签字）”命令，进入审核或者（出纳签字）之后，可以进行成批审核或出纳签字

三、会计凭证审核的意义？

教材上的原话

审核会计凭证通过对会计凭证的审核来核算和监督每一项经济业务的正确性,完整性，它是会计核算的基础。

所有原始凭证都要经过会计部门和其他有关部门的审核。只有审核后并认为正确无误的原始凭证，才能作为填制记账凭证的依据并作为登记账簿的依据。

它可以起到监督、控制经济活动，提供记账依据，加强经济责任的作用。

四、会计电算化记账凭证要求？

一、编写要准确对反映不同经济内容的同一张记账凭证，每项经济内容准确对应一个摘要，不能笼统使用同一个摘要。现行的借贷记账法和会计基础工作规范允许编制一借多贷、一贷多借以及特殊情况下的多借多贷的记账凭证。目前被广泛使用的会计电算化软件，一般都具有“修改摘要”的功能，为准确编写记账凭证摘要提供了条件。

二、摘要的编写要“简”而“明”所谓简明，即简单明了。太过于简的摘要，不能把经济内容表达清楚。因此要在计算机设定的摘要字数内，抓住重点，将经济内容尽可能全面地表述出来。

三、更正错账摘要规范证摘要的下面手工注明“该凭证在某月某日某号凭证已更正”的标记，表示该凭证已被修改完毕。

四、需要注明时间的摘要收到上级部门拨入某月经费；交纳某月水费、电费、电话费、各项保险金、个人所得税等；提取某季度学生活动费、困难补助、奖学金等；提取职工福利费、职工教育费、工会经费等。在摘要中务必注明经济业务所属的时间。不仅有效防止发生漏记、重记的可能，而且便于单位间的账务查询。

五、需要注明人数的摘要对发放学生生活补贴、学生困难补助、勤工助学金、奖学金；发放临时工工资等，在摘要中要注明人次。以便为学生管理部门、人事部门统计相关数据，编制报表所用。无须去检查每张记账凭证后所附原始凭证，费时费力，只要使用查询系统“科目查询”板块，所需数据跃然屏幕，起到事半功倍的效果。

六、需要注明数量的摘要随着各高校招生规模的迅速扩大，现有的办学设备远远不能满足目前教学规模。需要购置的办公设备、教学实验设备数量很大，需要报废的陈旧固定资产也很多。虽然固定资产账中反映资产的数量，但为了便于同固定资产管理部门随时的“动态”对账，在摘要中要注明资产的数量。

五、会计电算化查询凭证步骤？

1.增加操作员：打开系统管理应用程序——权限——操作员——增加.

2.建立账套：打开系统管理应用程序——账套——建立.

3.设置操作权限：打开系统管理应用程序——权限——权限.

4.增加会计科目：打开财务应用程序——基础设置——财务——会计科目.

5.填制并保存付款凭证：打开财务应用程序——总账——凭证——填制凭证——增加——保存.

6.输入科目的期初余额：打开财务应用程序——总账——设置——期初余

7.查询科目的收款凭证并显示：打开财务应用程序——总账——凭证——查询凭证——选中收款凭证——辅助条件——在科目里查找资本公积.

8.查询总账然后联查明细账：打开财务应用程序——总账——账簿查询——总账.

9.设置供应商档案：打开财务应用程序——基础设置——往来单位——供应商档案.

10.设置凭证类别：打开财务应用程序——基础设置——财务——凭证类别.

11.设置部门档案：打开财务应用程序——基础设置——机构设置——部门档案.

12.审核凭证：打开财务应用程序——总账——凭证——审核凭证.

六、会计电算化怎么生成常用凭证？

用友财务软件 在凭证菜单下有常用凭证功能。我们可以用此功能将 经常使用的凭证定义好，以后各月随时调用即可。例如 企业每月从银行提取现金10 000元，准备发放工资。

第一步生成常用凭证：

1．单击凭证菜单下“常用凭证”打开常用凭证对话 2．点击“增加”按钮，录入编号：001；说明：提现金第二步调用常用凭证：

1．单击凭证菜单下“填制凭证”打开填制凭证2．点击“制单”下“调用凭证”输入常用凭证的代号：001。

七、会计电算化对已审核、出纳已签字的凭证怎样修改、删除？

方法如下：

1、首先按照按出纳，审核，制单的顺序。

2、先取消签字。

3、然后再取消审核。

4、最后在再作废错误的凭证。

5、然后再按照正确的凭证，重新结账。

八、会计凭证的审核时间？

会计凭证分原始凭证和记账凭证。

对原始凭证的审核是会计对报销人的原始单据和发票进行真实性和合规性的审核，审核时间是现场及时审核，合规受理，不合规退回当事人进行整改。

记账凭证是会计根据原始凭证编制的借贷分录的载体，月末结账前由另一会计对记账会计的记账凭证进行审核。

九、会计凭证审核的要素？

　　(1)内容完整。包括凭证的名称、填制日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。

　　(2)章印齐全相符，印章使用合规。从外单位或个人取得的原始凭证，必须盖有填制单位的印章、填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位或其指定的人员签名、盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位印章。

　　(3)填写规范。凡填有大、小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。

　　(4)联次明确。一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。

　　(5)手续完备。明确规定需要办理手续才有效的发票，必须办理手续，如发生销货退回的，开具红字增值税专用发票，必须到国税申请后按流程办理。

　　(6)业务真实。上述各项要求均必须建立在经济业务真实发生的基础之上

十、会计凭证审核的内容？

为了保证会计信息的质量，在记账之前应由有关稽核人员对记账凭证进行严格的审核，审核的内容主要包括：

1.内容是否真实;审核记账凭证所记录的经济业务内容是否符合所附原始凭证内容，内容是否真实。

2.项目是否齐全;审核记账凭证中有关项目的填列是否完备，有关人员的签章是否完备。

3.科目是否正确;审核记账凭证的应借应贷会计科目和金额是否正确，科目的对应关系是否清晰、完整，核算内容是否符合会计准则的要求。

4.金额是否正确;审核记账凭证上列示的总分类科目的金额和明细科目的金额是否正确，借贷方金额合计是否相等。

5.书写是否规范;审核记账凭证的书写是否符合标准、数字是否清晰、更正是否正确。

6.手续是否完备。记账凭证审核中如果发现错误，应及时查明原因，按规定加以更正。经过审核无误的记账凭证才能作为登记账簿的依据。 初级会计