退回押金会计分录怎么做？

一、退回押金会计分录怎么做？

退还押金的会计分录

　　借：其他应付款，

　　贷：库存现金/银行存款。

　　其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。

　　核算范围

　　通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金;应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

　　而企业经常发生的应付供货单位的货款，则是在"应付账款"和"应付票据"科目中核算。

　　科目设置

　　企业应设置"其他应付款"账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。

　　会计处理

　　企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记"银行存款"、"管理费用"等账户，贷记"其他应付款"账户;支付有关款项时，借记"其他应付款"账户，贷记"银行存款"等科目。

　　企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记"银行存款"科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记"财务费用"科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记"银行存款"科目。

二、收到退回货款怎么做会计分录？

收到供应商退回的货款会计分录 借：银行存款 贷：应付账款 应付账款的会计分录：

(一)企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

三、发错货退回怎么做会计分录？

如果货物退回是因为质量问题或者发错货物，那么在货物退回时，应该做以下会计分录：借：库存商品 贷：应付账款（或者预收账款）。这个分录的意思是，公司从供应商那里退回了货物，因此库存商品增加，同时应付给供应商的款项减少。

然如果公司决定重新发货给客户，那么在发货时，应该做以下会计分录：借：应收账款（或者预付账款） 贷：库存商品。这个分录的意思是，公司向客户发出了货物，因此应收客户的款项增加，同时库存商品减少。

四、付款退回怎么做账?付出去款项退回的会计分录该怎么做？

付出去的款项退回的会计分录该怎么做，方法如下：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录比如支付时：

借：管理费用贷：银行存款现在退回，借：银行存款借：管理费用 红数或负数 （特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。

比如支付时：

借：应付账款贷：银行存款现在退回，借：银行存款贷：应付账款或比如支付时：

借：应付账款贷：银行存款现在退回，借：应付账款 红数或负数贷：银行存款 红数或负数3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录比如采购业务：

借：原材料应交税费---应交增值税--进项税额贷：银行存款退货退款借：原材料 红数或负数应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数（特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

借：银行存款

五、退回余款退回银行会计分录？

银行汇票退回银行会计分录为： 借：银行存款 贷：其他货币资金——银行汇票 银行汇票结算方式具有如下特点：

1）适用范围广。

2）票随人走，钱货两清。实行银行汇票结算，购货单位交款，银行开票，票随人走；购货单位购货给票，销售单位验票发货，一手交票，一手交货；银行见票付款，这样可以减少结算环节，缩短结算资金在途时间，方便购销活动。

3）信用度高，安全可靠。银行汇票是银行在收到汇款人款项后签发的支付凭证，因而具有较高的信誉，银行保证支付，收款人持有票据，可以安全及时地到银行支取款项。而且，银行内部有一套严密的处理程序和防范措施，只要汇款人和银行认真按照汇票结算的规定办理，汇款就能保证安全。一旦汇票丢失，如果确属现金汇票，汇款人可以向银行办理挂失，填明收款单位和个人，银行可以协助防止款项被他人冒领。

4）使用灵活，适应性强。实行银行汇票结算，持票人可以将汇票背书转让给销货单位，也可以通过银行办理分次支取或转让，另外还可以使用信汇、电汇或重新办理汇票转汇款项，因而有利于购货单位在市场上灵活地采购物资。

5）结算准确，余款自动退回。一般来讲，购货单位很难准确确定具体购货金额，因而出现汇多用少的情况是不可避免的。在有些情况下，多余款项往往长时间得不到清算从而给购货单位带来不便和损失。而使用银行汇票结算则不会出现这种情况，单位持银行汇票购货，凡在汇票的汇款金额之内的，可根据实际采购金额办理支付，多余款项将由银行自动退回。这样可以有效地防止交易尾欠的发生。

六、收到退回多付款，会计分录怎么做？

第一种情况,主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多,因此退回多收款项的会计分录为:借:银行存款贷:预付账款预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等.第二种情况,支付的是票据太多,因此多余的费用退回.此时分录为:借:银行存款贷:其他货币资金或应收票据.

七、公司招标费退回怎么做会计分录？

冲销原来做的会计凭证，借记银行存款，借记管理费用的红字。

八、货物退回会计分录？

会计分录

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税)

贷：银行存款

借：库存商品

贷：主营业务成本

销售退回

销售退回是指企业销售出的商品，由于质量、到货时间、品种等不符合要求的原因而发生的退货。

九、退回税款会计分录？

本年度退回：

收到退税款

借：银行存款

贷：所得税费用

结转所得税

借：所得税费用

贷：本年利润

在下年度退回：

借：银行存款

贷：应交税费——应交所得税

借：应交税费——应交所得税

贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：利润分配——未分配利润

政策退税：

按“政府补助”处理

借：银行存款

贷：营业外收入——所得税退税

十、转账退回会计分录？

一、退回转账的会计分录处理

1、转出的时候：

借：应付账款

财务费用-手续费

贷：银行存款

2、错误转账被退回的时候：

借：银行存款

贷：应付账款

或者直接将当时做的那张凭证删掉，只做手续费的凭证也是可以的。

二、转账退回会计分录

(1)没有手续费用

1、转出的时候

借：应付账款—XXX公司

贷：银行存款

2、错误转账被退回的时候

借：银行存款

贷：应付账款—XXX公司

3、重新用其他方式转账

借：应付账款—XXX公司

贷：银行存款

(2)有手续费用

1、转出的时候

借：应付账款—XXX公司

财务费用-手续费

贷：银行存款

2、错误转账被退回的时候(当时错转时候支付的手续费是不退的)：

借：银行存款

贷：应付账款—XXX公司

或者：直接将当时做的那张凭证删掉，只做手续费的凭证，这样也是可以的。

3、重新用其他方式转账

借：应付账款—XXX公司

贷：银行存款