营运资金管理分析？ - 回车巷人才网

一、营运资金管理分析？

营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。

流动资产是指可以在一年以内或者超过一年的一个营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。

流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较大的风险。流动负债主要包括以下项目：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。

二、营运资金管理的中国现况？

在改革开放以来，我国企业不断吸收国外的先进管理经验，企业管理水平有了显着提高。但由于长期以来实行的计划经济，企业经营管理比较粗放，并且受到企业管理者的知识、思想和经验的限制，使得国内企业在营运资金管理方面的方法和手段与发达国家的企业相比依然存在着明显的差距。主要表现在：

1、流动资金不足

当前，我国企业普通存在流动资金短缺的情况，面临着营运资金风险。作为社会资源的一种体现，资金包括流动资金的紧缺是在所难免的。但是，这种流动资金的紧缺状况已经超出了理性的极限，诸多不合理因素的存在严重干扰了各企业个体和全社会总体资金的运转。

2、流动资金周转缓慢，流动资产质量差，不良资产比重较大

应收账款数量普遍增高，且相互拖欠情况比较严重，平均拖欠时间增长，应收账款中有很大一部分发生坏账的可能性较大。在计划经济市场经济转轨过程中，由于许多企业对市场认识不足，盲目进行生产，导致产品结构不合理，竞争力差，原材料、产成品、半产品等存货不断积压，占用了企业大量资金。

3、负债结构不合理，还本付息压力大

流动负债的比重高，高风险型的负债结构，必然导致还本付息压力日益增大，陷入借新债还旧债的恶性循环。国有企业的高负债率是在我国特定的历史条件下逐渐形成的。在计划经济体制下，国家对企业建设所需的资金实行财政直接拨款。之后又改为凡是有国家预算安排的基本建设投资全部由财政拨款改为银行贷款，实行“拨改贷”。这样原有企业更新改造、新建项目以及新设立的国有企业全部变为负债经营，这便直接造成了企业负债率的过高。

4、营运资金管理弱化

企业的营运资金管理混乱，缺乏行之有效的管理措施和策略，也是当前企业存在重要问题之一，其表现如下：

第一，现金管理混乱。流动性最强、获利能力最低是现金资产的特点，现金过多或不足均不利于企业的发展。部分企业，财务管理机构不健全、财务人员短缺，没有制定合理可行的最佳现金持有量，现金管理有很大的随意性，经常出现没有足够的现金支付货款和各种费用或现金过剩现象。这种对现金的粗放型管理模式是不能适应市场竞争趋势的。

第二，应收账款控制不严，资金回收困难。很多企业业务收入的连年增长并没有带来利润的持续增长，主要原因就是同期应收账款数额增长的比例更大，而且账龄结构越来越趋于恶化，经营净现金流量持续为负。

第三，存货过多。大多数企业凭经验进行管理，缺少科学合理的存货管理方法，没有可行存货计划和有效的定期监督检查，而且又无相应的责任部门，致使存货资金占用过多，造成资金停滞，资金成本高、周转迟缓。

第四，短期借款管理存在内优外患。银行短期借款的资金成本往往高于短期融资债券和商业信用，而占多数比例的中小企业的财务部门没有对短期借款的使用情况和数额进行核查和管理。资金取得困难加上资金缺乏妥当的管理，构成了短期借款的内优外患，很容易造成中小企业资金周转困难，甚至财务危机。

三、营运资金管理有何意义？

营运资金管理

基本信息

中文名

营运资金管理

含义

对企业流动资产及流动负债的管理

管理方法

增加价值、提高效率

定义

营运资金，从会计的角度看，是指流动资产与流动负债的净额。如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资；如果流动资产大于流动负债，则与此相对应的“净流动资产”要以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源。会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债能力。在这种情况下，不利于财务人员对营运资金的管理和认识；从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。

资金特点

营运资金管理

为了有效地管理企业的营运资金，必须研究营运资金的特点，以便有针对性地进行管理。营运资金一般具有以下特点：

1、周转时间短。根据这一特点，说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。

2、非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。

3、数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。

4、来源具有多样性。营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。仅短期筹资就有：银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。

四、企业营运资金管理研究方法？

营运资金是指为了使企业进行正常的生产经营活动而持有的资金，它从各个方面影响并且贯穿于企业运营的每一个环节，所以营运资金的管理情况将直接在企业的管理经营之中得到体现。

如若企业拥有高效率的营运资金管理水平，将能够为其顺利运转和经营给予有力的资金保障。

同时，在合理范围内提升营运资金使用效率能够降低对营运资金的使用成本和持有成本，从而为企业带来更多的利润。

因此，国内外专家和学者逐渐关注并且重视对于企业营运资金管理的探索和研究。

企业对营运资金有效管理的关键点来自两个方面，它要同时兼顾保障企业拥有可供正常经营活动的流动资金和降低财务风险的同时使资金利用效率达到最高水平。

尤为重要的一点是，企业要想获得更多的利润必须减少营运资金的持有成本。

反之，不关注营运资金的管理，或者使营运资金使用效率处在很低的水平，将极其容易诱发企业资金链断裂带来的财务危机，影响企业运转和发展。

由此可见，不管任何行业来说，对企业营运资金进行高效的使用和管理都是至关重要的。

五、营运资金管理分析哪些指标？

营运资金管理分析指标如下:

营运资金配置分析指标

营运资金来源于财务风险指标

营运资金管理绩效分析指标

利益相关者关系指标

六、营运资金管理包括哪些内容？

营运资金（workingcapital），也叫营运资本。广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。

　营运资金公式就是：　　营运资金＝流动资产－流动负债＝（总资产-非流动资产）-（总资产-所有者权益-长期负债）＝（所有者权益+长期负债）-非流动资产＝长期资本-长期资产

七、营运资金管理的相关期刊？

李国文，百有关浙北高速及其申苏浙皖项目营运管理的做法，[期刊论文] -综合管理，2010, (9) 1. 曹崇智;俞舒高速公路营运管理组织结构扁平化研究 [期刊论文] -中国交通信息产度业2008(09) 2. 康燕燕;孙杰浅谈高速公路营运管内理模式 [期刊论文] -管理观察2009(11) 3. 陈文;陈俊龙试论人本管理在容高速公路营运管理中的应用 [期刊论文] -南方论刊2004(06) 4. 刘艳全面预算管理在高速公路营运管理中的应用 2004(03) 5. 柳超;刘春香连锁企业门店营运管理课程总结 2009(12) 6. 刘伟清高速公路营运管理专业知识与实务 2006

八、营运资金管理的资金特点是什么？

为了有效地管理企业的营运资金，必须研究营运资金的特点，以便有针对性地进行管理。营运资金一般具有以下特点：1、周转时间短。根据这一特点，说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。2、非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。3、数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。4、来源具有多样性。营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。仅短期筹资就有：银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。

九、营运资金管理的选题意义？

营运资金是企业发展的重要保障，也是企业进行项目管理，企业运营的关键，营运资金的管理选题是非常重要的，你的选题处于哪个领域或者处于哪个项目？处于哪个周期？都是需要通盘考虑的。

十、营运资金管理有几大要素？

一、营运资金的特点营运资金的来源具有多样性、营运资金的数量具有波动性、营运资金的周转具有短期性、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。

二、营运资金的管理原则保证合理的资金需求；提高资金使用效率；节约资金使用成本；保持足够的短期偿债能力。三、营运资金管理策略

（一）流动资产的投资策略企业必须选择与其业务需要和管理风格相符合的流动资产投资策略。可选择的流动资产投资策略包括：紧缩的流动资产投资策略、宽松的流动资产投资策略。

（二）流动资产的融资策略如何进行永久性和波动性流动资产融资决策，决定了一个企业的营运资金融资策略。融资决策分析方法可以划分为：期限匹配融资策略、保守融资策略和激进融资策略。