计提增值税的会计分录怎么写？

一、计提增值税的会计分录怎么写？

1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金)贷：银行存款4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

二、劳务公司计提增值税会计分录？

1、收到劳务费,开具发票,

借:银行存款,

贷:主营业务收入,

2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金,

借:主营业务成本,

贷:应付职工薪酬-工资,

应付职工薪酬-单位社保,

3、支付派遣人员的工资,

借:应付职工薪酬-工资,

贷:银行存款,

其他应付款-个人社保,

应交税费-个人所得税,

4、缴纳社保

借:应付职工薪酬-单位社保,

贷:银行存款,

5、计提增值税(按差额计提,即劳务收入减去支付的劳务成本和社保),

借:主营业务成本,

贷:应交税费-应交增值税.

6、期末结转,

借:本年利润,

贷:主营业务成本,

管理费用,

借:主营业务收入,

贷:本年利润.

三、计提利息的会计分录？计提利息的会计分录？

款方计提利息的会计分录：

借：在建工程/制造费用/财务费用/研发支出等，贷：应付利息，应付债券/长期借款——利息调整（可借可贷），借：应付利息，贷：银行存款；

出借方计提利息的会计分录：

借：应收利息/债权投资——应计利息（双面），债权投资——利息调整（可借可贷），贷：投资收益，借：银行存款，贷：应收利息。

四、计提利息的会计分录怎么做？

1、借款方计提利息的会计分录

借：在建工程/制造费用/财务费用/研发支出等

 贷：应付利息

       应付债券/长期借款——利息调整（可借可贷）

借：应付利息

 贷：银行存款

2、出借方计提利息的会计分录

借：应收利息/债权投资——应计利息（双面）

       债权投资——利息调整（可借可贷）

 贷：投资收益

借：银行存款

 贷：应收利息

五、计提类的会计分录怎么做？

依据 财会[2016]22号文规定，全面试行"营业税改征增值税"后，"营业税金及附加"科目名称调整为"税金及附加"科目。

利润表中的"营业税金及附加"项目调整为"税金及附加"项目。需要提醒的是，之前是在"管理费用"科目中列支的"四小税"(房产税、土地使用税、车船税、印花税)，也同步调整到"税金及附加"科目。 会计分录 (1)先计提的账务处理: 借:税金及附加 贷:应交税费--应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、水利基金等 （注：没有增值税、企业所得税、个人所得税）

(2)缴纳时: 借:应交税费--应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、水利基金等 （注：没有增值税、企业所得税、个人所得税）

贷:银行存款

六、计提费用会计分录怎么做？

计提费用分录：

借：管理费用

贷：其他应付款

其他应付款是指企业除应付账款、应付票据、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付股利等经营活动以外的其他各项应付、暂收款项，如应付短期租赁固定资产租金、租入包装物租金、存入保证金等。

管理费用是指企业为组织和管理生产经营发生的各种费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的以及应由企业统一负担的公司经费、行政管理部门负担的工会经费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、技术转让费、研究费用等。企业生产车间和行政管理部门发生的固定资产修理费用等后续支出，也作为管理费用核算。

七、计提地税会计分录怎么做？

依据 财会[2016]22号文规定，全面试行"营业税改征增值税"后，"营业税金及附加"科目名称调整为"税金及附加"科目。

利润表中的"营业税金及附加"项目调整为"税金及附加"项目。需要提醒的是，之前是在"管理费用"科目中列支的"四小税"(房产税、土地使用税、车船税、印花税)，也同步调整到"税金及附加"科目。会计分录(1)先计提的账务处理:借:税金及附加贷:应交税费--应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、水利基金等 （注：没有增值税、企业所得税、个人所得税）

(2)缴纳时:借:应交税费--应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、水利基金等 （注：没有增值税、企业所得税、个人所得税）

贷:银行存款

八、增值税从计提到下月上缴完整的会计分录？

会计分录如下：

1.在月末计提当月应交未交的增值税

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税

如果当月有多交的增值税

借：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

2.下月上缴增值税

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：

借：应交税费—应交增值税（已交税金）

贷：银行存款

4、月末结转：

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费—应交增值税（已交税金）

扩展资料：

一、有关增值税计算公式：

1、销售额=含税销售收入/（1+17%）

2、含税销售收入=销售额*（1+17%）

=销售额+销售额*17%

=销售额+销项税（或进项税）

3、销项税额（或进项税额）=含税销售收入/（1+17%）*17%=销售额*17%

4、应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税

二、财务报表相关项目列示：

“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示。

“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“

转让金融商品应交增值税”“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。

九、月末计提增值税怎么做分录？

1、计提时：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

2、下月缴纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：

借：应交税费—应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

4、月末结转：

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

十、计提本月应交增值税如何做会计分录？

1、期末计提会计分录

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费-未交增值税

2、实际缴纳

借：应交税费-应交增值税（已交税金）

贷：银行存款

3、对于企业当期多交的增值税

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）

4、缴纳以前期间增值税额时

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款