现金总账与现金日记账怎样核对？

一、现金总账与现金日记账怎样核对？

现金日记账与现金科目总账核对，一是账账核对，二是账款核对。如果核对不上，肯定有一方少登记或多登记了，一般少登记的情况较多。逐笔查找，看看是哪笔哪个账上没有登记。

实务中有可能摘要写的不一样，有时会计会合并登记，摘要也自己编一个。现金日记账与会计的现金总账不用每天核对，一般每月核对一次。但是现金日记账与现金要每天核对，以便及时发现问题。

还有一种情况，日记账与总账有可能对不上，就是出纳手里有些白条，可能出纳登账了而会计没有登账。

二、现金日记账怎么做？

现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的时间顺序进行登记的，现金日记账一般采用订本式账簿。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款，银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：

(1)日期。“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

(2)凭证编号。“凭证字号”栏中应填人据以登账的会计凭证类型及编号。如企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

(3)摘要。“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

(4)对应科目。“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：

1)对应科目只填总账科目，不需填明细科目。

2)当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填人“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填人两行。

3)当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

(5)借方、贷方。“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

(6)余额。“余额”栏应根据“本期余额=期初余额+本期借方发生额一本期贷方发生额”公式计算填入。

三、excel现金日记账怎么做？

库存现金日记账 单位名称： 月份 单位：元 日期 凭证编号 摘要 借方 贷方 余额 备注 方向 金额 期初余额 本月合计 其他按自己需要增减！

四、会计从自己银行账户提取现金如何记现金日记账？

1、出纳记的是现金日记账和银行存款日记账，日记账是逐日逐笔序时登记的，其登账依据是会计编制的记账凭证中涉及现金和银行存款收付的，或者依据现金和银行存款的原始凭证登记。日记账的主要作用是反映每日收入数、支出数以及余额；方便每日和实际的库存现金核对；定期和银行对账单核对；定期和总账核对。

2、会计记的是现金和银行存款总账。不能因为出纳记了日记账而不记现金和银行存款的总账了。关于总账的登记依据，要依照企业所采用的账务处理程序而定。若采用记账凭证账务处理程序，则总账的登记依据为收、付、转记账凭证，或者通用的记账凭证；若采用汇总记账凭证账务处理程序，则总账的登记依据为汇总的收、付、转凭证；若采用科目汇总表账务处理程序，则总账的登记依据为科目汇总表。

3、建议你多看看《基础会计》。 希望有帮助！

五、现金日记账月结怎么做?范本？

手工现金日记账每月月末，单独一行摘要栏写“月结”，把本月借方、贷方、余额数据填上，然后在这行的下面画一红线（横线），表示已经结清。下行继续记录下月，不允许空行或换页。每页最后一行写“过次页”，下页第一行写“承前页”，然后继续记录。每年年末，与月末一样结账，可以画双红线，以区别于月结。年度结账后，应换账本，即使不换账本也必须换页。年末结完之后的下面一行写“转下年度”；开年的第一行写“呈上年度”，并把余额抄过来。现金日记账主要涉及提现、日常报销。现金支出范围：

1.职工工资、津贴，个人劳务报酬。

2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。

5.出差人员必须随身携带的差旅费。

6.结算起点以下的零星支出。

7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

六、出纳做现金日记账靠谱吗？

现金日记账是按照经济业务发生或完成的时间先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。设置现金日记账的目的是为了使经济业务的时间顺序清晰的反映在账簿记录中，是用来核算和监督库存现金日常收、付和结存情况序时账簿。

现金日记账必须使用订本账，必须由出纳人员负责登记，以便于与会计登记的库存现金总账相互核牵制，相互核对。

七、收到的支票做入现金日记账还是银行日记账？

　　一、现金支票：计入现金日记账及银行存款日记账　　开出现金支票的会计分录：　　借：现金/备用金　　贷：银行存款　　二、转账支票：计入银行存款日记账　　2.1、收到转账支票的会计分录：　　借：银行存款　　贷：其他应收款/应收账款/其他应付款/预收账款　　2.2、付出转账支票的会计分录：　　借：应付帐款/预付帐款/费用类相关科目　　贷：银行存款

八、excel表格现金日记账怎样求和公式？

如果你是一个月一张表的本日合计没有错，如果超过一个月可用公式： sumproduct(($b$6:$b6=$b7)*($c$6:$c6=$c7)*j$6:j6) 本月累计：

sumproduct(($b$6:$b6=$b7)*($h$6:$h6="本日合计")*j$6:j6)

九、现金缴款单是记银行日记账还是现金日记账？

如果你是从自己的账户提取现金，或者用自己的库存现金，交款到别人的账户，这时的现金缴款单应填写别人账户信息，你从银行拿回的现金缴款单，应该给收款单位记账。

你用不到这张现金缴款单。你按照现金付款记账就可以了。从自己账银行提现金，在银行日记账记贷方（减少），在现金日记账记借方（增加）。再现金支付给（存入）别人的账户上，则只记现金日记账贷方（减少）。但是不以现金缴款单为依据。

十、怎样用用友u8做现金日记账和银行存款日记账？

基础档案，会计科目。菜单栏里面”指定科目”，指定现金科目和银行科目，这样总账模块里面就可以看银行和现金日记账了。