计提社保会计分录？

一、计提社保会计分录？

计提：（企业缴纳部分）借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用（看员工是什么部门的）贷：应付职工薪酬--社会保险缴纳：

借：应付职工薪酬——社会保险 （这是公司部分）其他应收款——代垫职工社会保险（这是个人部分）贷：银行存款/库存现金

如果有涉及社保、公积金、个税等时：

计提工资分录不变；

发放工资时：

借：应付职工薪酬（金额为之前计提的应发工资）

贷：其他应收款——个人社保部分

其他应收款——个人公积金部分

其他应收款——代缴个税

银行存款（金额为实发工资）

缴纳社保、公积金、个税时：

借：管理费用（相关福利企业承担部分）

其他应收款（相关福利个人部分以及代缴个税）

贷：银行存款

注意事项：

一般企业是当月工资下月发，但是社保必须要当月缴纳，所有做帐的时候都先垫付，次月发工资的时候冲销，所有才有：其他应收款——代垫职工社会保险，根据企业情况不同，也可以先计提后缴纳。

二、计提社保和工资的会计分录怎么做？

计提很简单，以下为社保和工资、个税业务的全部分录：

一、计提

计提按应付金额计提

借：成本费用科目（根据受益部门确定）

贷：应付职工薪酬-工资（应付工资）

贷：应付职工薪酬-社保（企业负担部分）

二、从工资中代扣个税、个人负担的社保及其他扣款

借：应付职工薪酬（各项扣款总和）

贷：应付职工薪酬-社保（个人负担部分）

贷：应交税费-代扣代缴个人所得税

贷：其他应收款（或其他应付款，从工资中扣除的其他各项扣款）

三、发放工资

借：应付职工薪酬-工资（应付的工资减去扣项扣款后的实付工资）

贷：银行存款

四、缴纳社保

借：应付职工薪酬-社保（企业负担部分加上个人负担部分的总和）

贷：银行存款

五、代缴个税

借：应交税费-代扣代缴个人所得税

贷：银行存款

1、计提工资时，

　　借：管理费用等

　　贷：应付职工薪酬——工资

　　发放时，

　　借：应付职工薪酬——工资

　　贷：银行存款

　　贷：应交税费——应交个人所得税

　　贷：应付职工薪酬——社保费等（个人承担部分）

　　2、缴纳社保时

　　借：应付职工薪酬—社会保险费—社会保险

　　—医疗保险

　　—失业保险

　　—工伤保险

　　—生育保险

　　其他应收—xx人

　　贷：银行存款

　　3、社保转结时

　　借：管理费用—社保

　　贷;

　　借：应付职工薪酬—社会保险费—社会保险

　　—医疗保险

　　—失业保险

　　—工伤保险

　　—生育保险

　　4、缴纳个税时

　　借：应缴税费—应缴个人所得税

　　贷：银行存款

1、计提工资时：

借：管理费用-工资XXXX

贷：应付职工薪酬-工资XXXX

2、计提社保时：

（1）用人单位缴纳：

借：管理费用-XXXX

贷：应付职工薪酬-社保XXXX

（2）职工个人缴纳：

借：其他应收款-个人社保XXX

贷：其他应付款-个人社保XXX

3、缴纳社保时：

借：应付职工薪酬-社保XXXX

其他应付款-个人社保XXX

贷：银行存款XXXX

4、发放工资时：

借：应付职工薪酬-工资XXXX

贷：其他应收款-个人社保XXX

银行存款XXXX

三、计提和缴纳社保会计分录怎么做？

企业在做工资表的时候，可以在工资表上做单独的列次来核算五险一金中的各项金额，作为应纳税所得额的扣减项来核算。其对应的分录为，

计提社保/公积金的时候，是计提公司的部分，个人的部分一般是计入其他应收或者其他应付款，其具体的分录为，

1、计提时分录为，

借：管理费用—社会保险费/公积金（单位部分），

贷：应付职工薪酬—社会保险费/公积金（单位部分）。

2、缴纳时分录为，

借：应付职工薪酬--社会保险费/公积金（单位部分），

其他应收（付）款--社会保险费/公积金（个人部分），

贷：银行存款/现金。

3、发放工资时，做如下分录，

借：应付职工薪酬—工资（应发数），

贷：其他应收（付）款—社会保险费/公积金（个人部分） ，

银行存款/现金 （实发数）。

四、计提社保费的会计分录？

借：管理费用--社会保险费(单位部分)

贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

发放工资时：

借：应付职工薪酬--工资(应发数)

贷：其他应付款--社会保险费(个人部分)

银行存款(实发数)

缴纳社保费的会计分录：

借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

其他应付款--社会保险费(个人部分)

贷：银行存款

五、社保计提和发放的会计分录？

企业社保计提和发放的会计分录如下，计提社保的会计分录为借记生产成本，制造费用，管理费用，贷记应付职工薪酬，发放上缴时，借记应付职工薪酬，贷记银行存款。

六、计提和缴纳社保会计分录？

1.

计提时分录为，借：管理费用—社会保险费/公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬—社会保险费/公积金（单位部分）。

2.

缴纳时分录为，借：应付职工薪酬--社会保险费/公积金（单位部分），其他应收（付）款--社会保险费/公积金（个人部分），贷：银行存款/现金。

七、计提社保的分录和缴纳社保的分录怎么做？计提？

计提时会计分录：

借：管理费用（生产成本，销售费用）

贷：其他应付款-养老保险，

支付时会计分录：

借：其他应付款-养老保险

贷：银行存款。

八、不计提社保直接缴纳会计分录？

社保不计提直接缴纳的会计分录

不计提,缴纳后凭发票直接入账:

借:管理费用--社会保险

贷:库存现金或银行存款

因资金紧,需计提社保:

借:管理费用--社会保险

贷:应付职工薪酬--社会保险

计提后,交纳社保时:

借:应付职工薪酬--社会保险

贷:库存现金或银行存款

相关案例分析:每个月计提下月社保分录

答:计提:(企业缴纳部分)

借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用(看员工是什么部门的)

贷:应付职工薪酬--社会保险

缴纳:

借:应付职工薪酬--社会保险(这是公司部分)

其他应收款----代垫职工社会保险(这是个人部分)

贷:银行存款/库存现金

九、计提利息的会计分录？计提利息的会计分录？

款方计提利息的会计分录：

借：在建工程/制造费用/财务费用/研发支出等，贷：应付利息，应付债券/长期借款——利息调整（可借可贷），借：应付利息，贷：银行存款；

出借方计提利息的会计分录：

借：应收利息/债权投资——应计利息（双面），债权投资——利息调整（可借可贷），贷：投资收益，借：银行存款，贷：应收利息。

十、计提利息的会计分录怎么做？

1、借款方计提利息的会计分录

借：在建工程/制造费用/财务费用/研发支出等

 贷：应付利息

       应付债券/长期借款——利息调整（可借可贷）

借：应付利息

 贷：银行存款

2、出借方计提利息的会计分录

借：应收利息/债权投资——应计利息（双面）

       债权投资——利息调整（可借可贷）

 贷：投资收益

借：银行存款

 贷：应收利息