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会计与出纳对账的方法?

216 2023-12-13 01:07 admin

一、会计与出纳对账的方法?

会计和出纳对账,主要是账账相对,即总账和现金,银行日记账相对;账实相对,即库存现金和现金日记账相对;银行存款日记账要和银行的对账单相对。会计:会计是以货币为主要计量单位,运用专门的方法,对企业、机关单位或其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经济管理活动。具体而言,会计是对一定主体的经济活动进行的核算和监督,并向有关方面提供会计信息。

出纳:出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理,票据、货币资金、有价证券的整理和保管,货币资金和有价证券的核算等各项工作,也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

二、月末银行对账的流程和效果?

月末银行会有对账单,发给客户,客户认为没有问题,就点击对账就可以了,这是对双方都负责任的表现。

三、会计月末结转的规定?

月末结账的时点问题      月末结账的时点一般都是自然月末,会计的相关法规也是如此规定的,但实践中也有些单位因为自身的业务量比较大,自己定义结账日,如以每月25日为结账日等。自定义结账时,存在以下问题: 1.与税务不同步,增加不必要的税务风险。税法是按自然月来定义税务期间的,会计期间如果与税法不一致,按规定就要将税务报表按税务期间进行调整,导致工作难度比较高,而且会给税务核查造成困难,加大了税务风险; 2.增加因为自定义结账日产生的结账数据时点不一致的风险。在实务中很多财务数据是来自非财务部门的,由非专业的财务人员提供,对于自定义结账日的理解可能存在偏差,往往造成数据不准确; 3.影响企业的正常经营和管理。有些财务基础比较好的的企业可能会规定结账日后到下月一日前运用不开具发票等手段来减少差异,规避税务风险,但这样做对企业的经营是不利的 如果自定义结账日,应健全企业财务管理基础工作并尽量做到: 1、成本费用按自定义结账日,现金、银行、收入按自然月末结账, 2、年末对按正常月末结账产生的差异进行调整,减少应自定义结账日带来的税务风险及财务数据不准确风险。

四、仓管怎么记账方便月末对账?

一般仓库都是库存帐。做好数量单价,金额帐。就可以了

五、会计对账和结账?

对账:是指核对账目。即对账簿和账户所记录的有关数据加以检查和核对,从而保证会计记录真实可靠、正确无误。 结账:是把一定时期内发生的全部经济业务登记入账的基础上,计算并记录本期发生额和期末余额。

六、对账的方法?

对账有账证核对、账账核对、账实核对三种方式,具体如下:

  1、账证核对,即指将账簿记录与会计凭证核对,核对账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额等是否一致,记账方向是否相符,做到账证相符;

  2、账账核对,包括总分类账簿之间的核对、总分类账簿与所辖明细分类账簿之间的核对、总分类账簿与序时账簿之间的核对以及明细分类账簿之间的核对;

  3、账实核对,指各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额之间的核对。主要包括逐日核对库存现金日记账账面余额与现金实际库存数是否相符,定期核对银行存款日记账账面余额与银行对账单余额是否相符,定期核对各项财产物资明细账账面余额与财产物资实有数额是否相符,以及核对有关债权债务明细账账面余额与对方单位债权债务账面记录是否相符。

七、用友U8怎样取消月末对账?

方法如下:

(一)如何取消月末结账

在结账状态下,CTRL+SHIFT+F6,取消结账必须由账套主管完成。

操作:在月末结账的状态处,点击到"取消结账的月份"处,按CTRL+SHIFT+F6,会弹出口令的确认,由于"王处长"的口令是空的,点击"确定"。取消结账以后,点击"填置凭证"就可以完成。

(二)如何取消记账

现在的目的是修改凭证,必须把已经记过账的凭证取消记账,并且把要修改的凭证取消审核,才能完成更改。取消记账的方法分为:

1.在期末菜单下,进入对账界面。点击总账下的"期末",点击"对账"。

2.选中需要取消记账的月份,按Ctrl+H,按后会有提示:恢复记账前功能已经被激活,然后"确定"。

3.通过"总账"下的"凭证"菜单,进行恢复记账前状态的操作,取消记账。如果要更改的凭证是当月的第1张,也就是记第一次账时所在的凭证的范围。那就选择"2005年1"处的状态。如果要更改的凭证就是最后一张汇兑损益结转,只需点击到"最近一次记账前状态"就可以。

(三)取消审核

操作:取消审核要用谁审核的凭证谁来取消,点击到"审核凭证"处,找到要取消审核的凭证

八、出纳和会计如何对账?出纳和会计如何对账?

财务管理中,出纳负责现金与银行帐,所以,你只需与会计确定你的现金和银行账的数据一致和原始凭证由谁保管。定期与会计交接时:

1、填写一式两份现金银行结存表(上期余额、本期收入、本期支出、本期余额),双方确认无误后签名,各持一份;

2、编制一式两份原始凭证交接表(自编号、单据名称、凭证号、金额),双方确认无误后签名,各持一份。

3、每月与银行对账,并编制一份银行帐与出纳帐的调节表,次月初交给会计。

九、会计月末报表有哪些?

会计工作中每个月末要编的表报表有: 月资产负债表、月利润表、月现金流量表;

十、会计对账是按月的吗?

会计对账可以按月对账,但不限与按月对账,也就是说通常情况下是按月对账的,但是如果有特殊行业的特殊情况可以由公司自行规定的对账时间,比如某公司的业务量非常大,数据更新的很快,公司领导需要及时了解应收应付数据,以做出经营决策的,那么就需要经常对账,当然也要配备相应人数的会计人员才能应付得了。