首先做付服务费的分录：
借 管理费用--服务费
贷 现金（银行存款）
然后做减免税分录：
借 应交税金--应交增值税--减免税
贷 营业外收入---补贴收入
服务费的分录：
借 管理费用--服务费 405
贷 现金（银行存款）405
减免税分录：
借 应交税金--应交增值税--减免税 405
贷 营业外收入---补贴收入 405
本月应按68618.92来结转本月应交增值税，计提税金及附加也按此来计提。
128
2023-10-13 03:34
admin