支付餐费会计分录？

一、支付餐费会计分录？

餐费会计分录：

用于业务招待

借：管理费用——业务招待费

贷：库存现金

支付员工餐费

计提时：

借：管理费用

       制造费用

       销售费用等

贷：应付职工薪酬-福利费

支付时：

借：应付职工薪酬-福利费

贷：银行存款

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工福利。

二、出差取得餐费发票报账？

一、出差餐费是否需要发票和能否记入差旅费，有2种情况：

1、仅是出差人员自己用餐的餐费，需要取得发票，作为差旅费的一部分处理，但如果报销时享受了误餐费补贴（无需提供发票），则不能重复计算餐费。

2、如果是出差过程中招待客户的餐费（需取得发票），则不能作为差旅费入账，应当作为招待费记账，并按照业务招待费扣除原则税前扣除。

二、具体会计分录是：

如果是管理人员的差旅费：借 管理费用---差旅费贷 现金/银行存款如果是销售人员的差旅费：借 销售费用---差旅费贷 现金/银行存款扩展资料：差旅费报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。报销流程1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。

各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

三、发票餐费明细怎么写？

餐费发票完全不需要开明细;

餐饮或者旅店企业开过发票的就知道,根据新的商品与服务税收分类编码,不需要也没有必要开出消费明细.

根据分类编码就知道,餐饮和住宿服务就2个编码,餐饮服务和住宿服务就是最终编码.

四、工地加班餐费会计分录？

员工加班餐费怎么做账？

　　加班餐费可作以下账务处理：

　　1、以现金形式作为补贴发放，会计分录如下：

　　计提时：

　　借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等

　　       贷：应付职工薪酬

　　发放时：

　　借：应付职工薪酬

　　       贷：银行存款等

　　2、如果是食堂，会计分录如下：

　　借：管理费用——福利费

　　       贷：库存现金

　公司聚餐费用的会计分录怎么做？

　　1、发生福利费支出时：

　　借：应付职工薪酬——职工福利费

　       　贷：库存现金/银行存款

　　2、月末分配时：

　　借：管理费用——福利费

　       　贷：应付职工薪酬——职工福利费

　　3、结转损益时：

　　借：本年利润

　　       贷：管理费用——福利费

五、扣员工餐费会计分录？

　　1、企业为员工支付餐费时，会计分录为：

　　借：其他应收款——员工餐费

　　贷：银行存款

　　2、企业发放员工工资并收回餐费款项时：

　　借：应付职工薪酬——应付职工工资

　　贷：其他应收款——员工餐费

　　银行存款

　　企业为员工支付餐费，然后发放员工工资并收回餐费款项时，应当通过“其他应收款”相关二级科目以及“应付职工薪酬”相关二级科目核算。其他应收款是企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项。

六、员工团建餐费会计分录？

团建餐费计入办公费—管理费用或职工福利费—应付职工薪酬都可以

借：管理费用/应付职工薪酬—应付福利费

贷：银行存款/库存现金

七、维修人员报销餐费的会计分录？

企业发生的餐费应作为企业发生的业务招待费，计入管理费用科目。管理费用科目核算企业行政管理部门发生的费用，如业务招待费，开办费，管理人员的职工薪酬，固定资产的折旧费和修理费，差旅费，低值易耗品摊销等等，维修人员报销的餐费会计分录是借：管理费用，贷：库存现金。

八、餐费发票属于什么行业分类

餐饮发票是属于生活服务类。

九、出差期间的餐费补助需要发票吗？

一、出差餐费是否需要发票和能否记入差旅费，有2种情况：

1、仅是出差人员自己用餐的餐费，需要取得发票，作为差旅费的一部分处理，但如果报销时享受了误餐费补贴（无需提供发票），则不能重复计算餐费。

2、如果是出差过程中招待客户的餐费（需取得发票），则不能作为差旅费入账，应当作为招待费记账，并按照业务招待费扣除原则税前扣除。二、具体会计分录是：

如果是管理人员的差旅费：借 管理费用---差旅费贷 现金/银行存款如果是销售人员的差旅费：借 销售费用---差旅费贷 现金/银行存款扩展资料：差旅费报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。报销流程1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。

各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

十、有进项的餐费发票怎么做账？

做进项税额转出处理。用于福利和招待的进项税额不能抵扣。