请指教用友红字回冲单、蓝字回冲单的分录？

一、请指教用友红字回冲单、蓝字回冲单的分录？

1、采购入库单（暂估） 借：库存商品 100 贷：应付暂估款 100

2、暂估处理 红字回冲单： 借：库存商品 -100 贷：应付暂估款 -100 蓝字回冲单 借：库存商品 120 贷：材料采购 120

3、采购发票 借：材料采购 120 贷：应付账款 120

二、估价入库后红字怎么冲回？

估价入库后红字做与原来的暂估价一样的，然后在做正确的价格。

入库时 分录为:原材料(或库存商品) 贷:应付账款——暂估价

2.

下月初,暂估入账要做冲回账务处理 借:原材料(或库存商品)(红字) 贷:应付账款——暂估价 (红字)

3.

然后,按照发票入账: 借:原材料 应交税金--增值税(进项税额) 贷:银行存款(或应付账款等)

三、暂估款冲回会计分录？

在会计核算中，暂估款冲回通常需要进行以下会计分录：

1. 冲回原暂估款分录：借：应付账款 贷：银行存款/现金

2. 冲回原暂估款对应的成本或费用分录：借：成本/费用 贷：银行存款/现金

3. 如果冲回的暂估款对应的是成本或费用，则还需要做红字冲回成本或费用分录，以保证成本或费用的准确性。

具体的会计分录需要根据实际情况进行调整。如果您有任何疑问，建议咨询专业的会计人员。

四、红字发票冲正的正确做法？

增值税普通发票冲红，也叫做开具负数普通发票，步骤如下：

1、记录要冲红的那张普通发票的号码、代码；

2、进入防伪开票，进入普通发票填开界面，点击上方有一个负数按钮

3、在弹出的圣诞框中输入刚刚记录的发票代码和号码，要输入两次，输入时显示“*”

4、系统一般会调出你以前那张正数发票，只是数量和单位变为负数，相信下面的工作你会做了

5、确认无误后才能打印，因为一旦点了打印就不能修改了

五、冲红字的流程？购方冲好还是销售方冲好？

你好，红字发票购货方和销售方都可以进行的。要看是谁的责任导致发票冲红。不是你们的责任你们也不会揽着吧。购货方开红字发票，需要很多东西：

1：销售方、购货方的发票情况书面说明，要盖公章。

2：发票三联的复印件，加盖公章。

3：从开票系统里选择红字发票申请单开具，选择【购货方申请】4：然后将发票申请单打印出来。两份。加盖公章。5：然后从开票系统提取电子版的申请单，存到U盘。然后去税务局申请即可。

六、冲回暂估工程施工会计分录？

1、暂估入库凭证借:原材料或库存商品（附明细）

贷:应付账款--暂估材料

2、次月冲回暂估入库凭证借:原材料或库存商品（红字）

贷:应付账款--暂估材料（红字）

3、收到发票该怎样做就怎样做就OK了

扩展资料：

根据现行财务会计制度以及企业所得税法的规定与要求，固定资产已实际投入使用的，可按暂估价值计提折旧并在企业所得税前扣除，待办理竣工决算确定实际价值后，再进行相应的调整处理。分录一般如下：

暂估固定资产入账分录：

借：固定资产-暂估固定资产

贷：在建工程-暂估转入固定资产

财务决算批复入账分录：

先冲红原有暂估分录：

借：固定资产-暂估固定资产（红）

贷：在建工程-暂估转入固定资产（红）

在做以下分录：

借：固定资产-在用固定资产（无形资产或者长期待摊费用）

贷：在建工程-各明细科目

增值税法规定了增值税纳税义务发生时间，而未对收入确认条件作出规定;企业所得税法规定了收入确认的条件，其规定与《企业会计准则》趋同。因此，我理解国家税务总局公告2011年第40号所称暂做收入，是“会计上已做销售处理”。

如果纳税人的销售业务，

①符合《企业会计准则》关于收入确认的条件;

②按税法规定，尚不产生纳税义务;财税处理如下：

1、符合收入确认条件，交确认收入时：

借：应收账款

贷：产品销售收入(营业收入)

2、产生纳税义务时：

借：应收账款

贷：应交税费—应交增值税—销项税额

暂估商品未做入库但成本已结转，发票到后调整。

如果当时估价较低，那么现在补计成本即可。

借：库存商品　贷：应付账款补结转差额

借：主营业务成本　贷：库存商品

七、冲成本的会计分录？

"冲成本"是会计分录中的一种处理方式，目的是抵消某一项成本支出，使其不出现在最终的财务报表中。1.在实际的会计操作中，如果发生了不正常的成本支出，就需要使用"冲成本"的方式，将这部分成本从原来的账目中减去，在新的账目中增加，从而避免对财务报表的影响。2."冲成本"分为直接成本和间接成本两种，直接成本主要是指与产品直接相关的成本，如原材料、工资等，而间接成本则是与产品间接相关的成本，如设备折旧、水电费用等。

八、红字冲销的会计分录怎么做？

谢邀。

因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：

1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下：

借：原材料/库存商品(红字)

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

贷：应付账款(红字)

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款

至于要不要认证。

根据国家税务总局公告2016年第47号文件相关规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称新系统）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

根据上述规定，购买方取得专用发票后需要重开，原增值税专用发票已用于申报抵扣的，应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方，不能作废，开票方不需要收回原开具的发票。

九、中水回用冲厕标准？

1、中水用作城市杂用水，其水质应符合《城市污水再生利用城市杂用水水质》GB/T18920-2002的规定。城市杂用水水质标准:序号项目冲厕道路清扫、消防城市绿化车辆冲洗建筑施工。1、pH6.0-9.0

2、色/度≤30

3、嗅无不快感

4、浊度/NTU≤51010520

5、溶解性总固体/（mg/L)≤1500150010001000-

6、五日生化需氧量（BOD5）/（mg/L)≤1015201015

7、氨氮/（mg/L)≤1010201020

8、阴离子表面活性剂/（mg/L)1.01.01.00.51.0

9、铁/(mg/L)≤0.3---0.3--

10、锰/（mg/L)≤0.1---0.1--

11、溶解氧/（mg/L)≥1.0

12、总余氯（mg/L)接触30min后≥1.0，管网末端≥0.2

13、总大肠菌群/（个/L)≤3

十、马桶冲一回用多少？

马桶上面都有标检显示的。坐便的大概是10斤多点水。5-7升水。小便器大概是一瓶矿泉水的量。